發布時間：2019-08-08 17:16 信息來源：懷化市公安局鶴城分局
政府決算公開目錄：
1.決算草案報告
2.決算公開附表
3.轉移支付情況說明
4.本地區及本級舉借債務情況說明
5.本級匯總的一般公共預算“三公”經費決算情況說明
6.績效評價情況說明
主任、常務副主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
受市人民政府委托，現將2018年市本級及全市決算和2019年上半年預算執行情況報告如下，請予審議。
一、2018年市本級及全市財政決算情況
（一）市本級財政決算情況
1．一般公共預算收支決算情況
收入方面：一般公共預算收入完成52.74億元，比上年增加4.75億元，增長10%，其中，地方收入完成31.98億元，比上年增加2.46億元，增長8.3%。
分結構來看，地方收入中稅收收入完成21.53億元，增長14.7%，占地方收入的比重為67.3%。其中：增值稅5.59億元，增長7.8%；企業所得稅1.68億元，增長26%；個人所得稅0.8億元，增長11.9%；城市維護建設稅1.76億元，增長19%；城鎮土地使用稅0.92億元，增長35.6%；土地增值稅3.36億元，增長55%；契稅5.13億元，下降12.6%；非稅收入10.45億元，下降2.8%，占地方收入的比重為32.7%。
支出方面：一般公共預算支出完成73.16億元，比上年增加11.32億元，增長18.3%，為調整預算的106%。重點支出如下：
公共安全支出6.06億元，增長11.1%，落實人民警察加班工資和執勤津貼提標政策，提高輔警經費財政保障水平。教育支出7.19億元，增長10.9 %，高于一般公共預算收入增幅0.9個百分點，開展消除大班額行動，推動義務教育均衡發展。科學技術支出2.15億元，增長20.8%，深化科技計劃管理改革，落實獎補政策助推科技創新。文化體育與傳媒支出1.17億元，下降13.7%，剔除一次性建設資金0.32億元后同口徑增長13.1%。社會保障和就業支出9.79億元，增長11.8%，同步調整機關事業單位、企業和城鄉居民三大養老保險待遇，提高企業退休軍轉干部解困補助標準。醫療衛生與計劃生育支出3.04億元，增長17.6%，深化公立醫院改革，提高城鄉居民醫療保障水平。節能環保支出1.04億元，增長26.2%，增加部分主要用于支付市公交集團新能源車購車補助。農林水支出8.38億元，增長157.8%，主要是上級加大農村基礎設施投入力度。交通運輸支出3.4億元，增長50.6%，主要是支持航空運輸業發展，芷江機場航線達到9條。住房保障支出4.94億元，增長80.6%，主要是新增政府購買棚改協議支出及公租房建設。
平衡情況：地方收入完成31.98億元，上級補助收入26.61億元，債券轉貸收入13.37億元，上年結余收入9.12億元，調入資金11.29億元，從預算穩定調節基金調入3.1億元，可安排使用的收入總量為95.47億元。一般公共預算支出73.16億元，上解支出-0.05億元，債券還本支出12.36億元，安排預算穩定調節基金3.26億元 ，結轉下年6.74億元，支出總量95.47億元。收支相抵后，收支平衡。
按照預算法規定需要報告的其他重點事項：
（1）預備費使用情況：年初預算安排預備費0.65億元，實際使用0.64億元，全部用于自然災害等突發事件處置、中央和省年中新出臺政策增支等年初難以預見的開支。其中：用于搶險救災疫情處置支出0.08億元、文化宣傳培訓支出0.18億元、公共安全支出0.11億元、農業及環境保護支出0.08億元、改革及其他民生支出0.19億元。
（2）預算穩定調節基金使用情況：2017年期末規模為3.1億元。在編制市本級2018年一般公共預算調用3.1億元。2018年年底，根據《中華人民共和國預算法》、《預算穩定調節基金管理暫行辦法》要求將超收收入和結余結轉清理資金3.26億元補充預算穩定調節基金，補充后年末預算穩定調節基金為3.26億元。
（3）債務情況:2018年，省核定地方政府債務限額為223.81億元。截至2018年底，地方政府債務余額為223.81億元，其中：一般債務為108.24億元，專項債務為115.57億元。2018年市本級地方政府債券利息5.88億元已按規定納入市本級一般公共預算和政府性基金預算，并按時償還到位。
（4）“三公”經費支出情況：2018年，行政事業單位“三公”經費支出預算數為1.01億元。實際支出0.32億元，較上年同比下降24.6%。其中公務接待支出0.1億元，公車購置及運行支出0.22億元，公費出國支出1.74萬元。
（5）權責發生制列支情況：按照預算法和國務院有關規定，對2018年市本級財政已將資金指標下達單位、單位尚未實際撥付使用的資金共計7.2億元實行權責發生制核算。
（6）上級補助安排使用情況：上級補助收入26.61億元，增長12.3%。其中：返還性收入4.76億元，與上年持平；一般性轉移支付收入16.95億元，同口徑增長8.7%；專項轉移支付收入4.9億元，增長128%。
（7）結轉資金情況：結轉下年6.74億元，較上年減少3.15億元，下降31.9%。結轉資金主要是根據工程進度跨年撥付的建設資金以及需要據實結算的支出4.45億元。其中交通、化解大班額及公租房建設等基礎設施資金1.89億元、待結算的非稅收入及上解農田水利建設資金等1.68億元，機關養老保險結算補差等待結算到人支出0.88億元。
2．政府性基金預算收支決算情況
政府性基金收入完成20.74億元，上級補助收入0.79億元，上年結余16.66億元，債券轉貸收入25.37億元，可安排使用的收入總量為63.56億元；支出29.3億元，上解支出-0.05億元，調出資金9.43億元，債券還本支出19.1億元，年末滾存結余5.78億元，支出總計63.56億元。收支相抵后，收支平衡。當年政府性基金收入未完成調整預算收入預期，主要是下半年土地市場不景氣，多塊土地流拍導致的。按照政府性基金預算“以收定支”的要求，相應壓減相關支出。
3．社會保險基金預算收支決算情況
社會保險基金收入完成27.21億元（含省級統籌的企業養老保險基金收入12.63億元），其中，保險費收入16.65億元，利息收入0.29億元，財政補貼6.47億元，其他收入3.8億元。基金支出總計23.25億元，當年收支結余3.96億元，累計結余20.31億元。
4．國有資本經營預算收支決算情況
國有資本經營預算收入完成0.26億元，加上上級補助收入0.01億元，收入合計0.27億元；支出完成0.23億元，調出資金0.04億元，支出合計0.27億元。收支相抵后，收支平衡。
總之，2018年財政部門認真執行市人大各項決議。推進供給側結構性改革，扶持產業企業發展；深入開展綜合治稅，加強財稅收入征管；硬化支出安排次序，優化支出結構；助力打好三大攻堅戰，持續加大支農力度。較好完成市五屆人大二次會議有關決議，實現了全年收支平衡，決算情況總體良好。但是，從市本級預算執行等審計情況來看，還存在一些需要改進的問題。主要是預算編制有待進一步優化，預算支出執行進度有待進一步加快，財政資金使用監管力度有待進一步加強，績效評價工作有待進一步深入。對此，我們將逐項對照，積極整改，努力提升財政管理水平。
（二）全市財政決算情況
1．一般公共預算收支決算情況
根據全市決算匯總，全市一般公共預算收入完成150.39億元，增長10%。全市一般公共預算支出完成462.24億元，增長12.7%。
全市地方收入完成89.72億元，上級補助收入310.89億元，債券轉貸收入62.8億元，上年結余收入14.3億元，調入資金36.66億元，從預算穩定調節基金調入3.46億元,可安排使用的收入總量為517.83億元。一般公共預算支出完成462.24億元，上解支出5.96億元，債券還本支出36.62億元，安排預算穩定調節基金3.3億元,結轉下年9.71億元,支出總量517.83億元。收支相抵后,收支平衡。
2．政府性基金預算收支決算情況
全市政府性基金收入完成76.21億元，上級補助收入3.08億元，上年結余21.4億元，債務轉貸收入35.27億元，收入總計135.96億元；支出完成74.68億元，上解支出0.09億元，調出資金28.59億元，債務還本支出22.93億元，年末滾存結余9.67億元，支出總計135.96億元。收支相抵后，收支平衡。
3．社會保險基金預算收支決算情況
全市社會保險基金收入完成155.59億元，社會保險基金支出完成134.81億元，本年收支結余20.78億元，年終滾存結余87.17億元。
4．國有資本經營預算收支決算情況
全市國有資本經營收入完成0.78億元，上級補助收入及上年結余0.01億元，收入總計0.79億元；國有資本經營支出完成0.32億元，調出資金0.45億元，收支相抵年終結余0.02億元。
二、2019年上半年預算執行情況
（一）全市及市本級一般公共預算執行情況
1-6月全市一般公共預算收入完成79.6億元，為年初預算的49%，下降1.9%。其中：稅收收入61.93億元，非稅收入17.67億元；地方收入完成48.89億元，為年初預算的52.9%，下降0.2%。其中：稅收收入31.22億元，非稅收入17.67億元。
市本級一般公共預算收入完成27.01億元，為年初預算的47.4%，下降2.4%，其中：稅收收入22.09億元，非稅收入4.92億元；地方收入完成15.97億元，為年初預算的48.1%，下降3.2%，其中：稅收收入11.05億元，非稅收入4.92億元。受國家減稅降費政策影響，1-6月全市及市本級收入預算序時進度完成不夠理想。
1-6月全市一般公共預算支出完成283.23億元，同比增長0.9%。其中：市本級一般公共預算支出完成33.57億元，增長5.8%。
（二）市本級政府性基金、國有資本經營、社會保險基金預算執行情況
1-6月政府性基金預算收入完成14.12億元，為預算的32.2%；支出完成16.46億元，為預算的41.1%。
1-6月國有資本經營預算收入為零。國有企業利潤主要在下半年結算，上半年國有資本經營預算無收入。國有資本經營預算支出為0.01億元，系上級專項形成的支出。
1-6月社會保險基金預算收入完成6.25億元，為預算的61.7%；支出完成6.01億元，為預算的53.5%。
上半年，面對經濟下行壓力加大、減稅降費政策等不利因素影響，增值稅、企業所得稅、個人所得稅、耕地占用稅等稅收收入出現不同程度下降，但財政部門積極應對，做大做強地方獨享稅種，全市財政收支形勢總體平穩。全市地方收入完成了“時間過半，任務過半”；收入質量繼續提升，地方收入稅占比較上年同期提高2個百分點。民生支出得到重點保障，上半年全市民生支出占比達75.9%。加強庫款保障調度，守住庫款余額底線，全市庫款保障水平達到0.52。預算公開持續推進，將部門績效目標和國有資產占用情況納入公開范圍。一般性支出繼續壓減，市本級嚴格執行“四減一控”，確保一般性支出壓減10%以上。但是，經濟結構性調整還在持續，土地市場交易不景氣，政府性基金收入能否完成年初預期存在較大不確定性，年初預算統籌財力籌集難度較大，預算執行到位存在一定壓力。
三、下半年財政工作打算
（一）細化措施，落實減稅降費政策。一是提高政治站位。要從政治高度領會減稅降費的重要性，進一步增強抓落實的政治責任感，克難攻堅、主動作為，將減稅降費政策落到實處。二是抓好政策宣傳。對中央、省出臺的減稅降費政策進行梳理，通過印發政策匯編、在門戶網站開辟專欄、召開新聞發布會等多種形式宣傳政策。三是建立部門聯席會議制度。建立財政、稅務、人社、發改、工信等主管部門為成員部門聯席會議制度，定期召開聯席會議，匯總分析減稅降費工作成效、存在問題和反饋的意見建議，推進減稅降費政策落實。
（二）開源挖潛，穩定收入增速。一是大力培植財源。落實國家重大政策項目對接爭取工作；認真抓好省“五個100”和10類重大產業項目建設，支持實體經濟發展；重點圍繞現代商貿物流、生態文化旅游、醫藥健康、電子信息、現代農業等五大支柱產業，積極對接引進一批500強企業和行業龍頭企業。二是千方百計挖潛稅源。加快問題樓盤清理和土地拍賣進度，集中整治交通運輸貨運物流稅收和房屋租賃領域稅收。三是強化稅收共治。建立涉稅信息共享機制和共享平臺，實現涉稅數據定期交換，明確涉稅信息部門責任清單。力爭完成全年財政收入預期，確保非稅占比控制在30%以下。
（三）統籌財力，嚴肅預算執行。一是落實年初財力統籌方案。嚴格按照“兩個一律”清理結余結轉資金，依法調用預算穩定調節基金，加大土地出讓力度，通過跨預算、跨級次、跨年度多種方式確保年初統籌財力籌集到位。二是嚴守預算法定。堅持先預算后支出，無預算不支出。嚴禁超預算支出。三是嚴格支出次序。將“保工資、保運轉、保基本民生”作為第一支出次序；將償債支出作為第二支出次序；助力三大攻堅戰，優先保障市委市政府確定的重點項目。四是用好專項債券政策。加強部門間協調、配合，確保專項債券“爭得來、用得出、轉得快、花得好”，補足公共預算建設資金短板。
（四）疏堵結合，防范債務風險。一是規范舉債融資行為。按照預算法要求嚴格執行政府債務限額管理，不變相舉債擴大隱性債務規模，確保不發生區域性和系統性風險。二是優化債務結構。加強與金融機構對接力度，著力推進合規的到期隱性債務平滑、展期，降低融資成本，拉長債務期限，防范政府性債務風險。三是建立健全風險管控長效機制。建立融資平臺公司債務動態監管機制，完善全口徑債務統計制度，強化對融資平臺公司債務余額及貨幣資金余額的動態監控。
4.本地區及本級債務情況說明
