一、項目基本情況

（一）項目概況

1、項目單位基本情況

我所職能：①、依法收治強制隔離戒毒人員，準確執行強制戒毒決定；依規辦理強制隔離戒毒的考核、獎懲、探視、變更戒毒措施、所外就醫、綜合診斷評估、解除強制隔離戒毒審批手續。②、依法、嚴格、科學、文明管理強制隔離戒毒人員，防止強制隔離戒毒人員擅自離所、犯罪、非正常死亡等重大事故的發生，維護場所穩定。③、利用各種教育矯治手段，對強制隔離戒毒人員進行針對性教育，提高強制隔離戒毒人員戒斷率。④、依法開展戒毒康復各種工作。⑤、依法對社區戒毒和社區康復工作提供指導和支持。⑥、承辦市人民政府和市司法局交辦的其他工作。

我所為獨立核算的行政單位，執行行政單位會計制度，下設6個強制隔離戒毒大隊，政治處，辦公室、社區戒毒康復指導科、教育矯治科，生活醫療科，生產財務科，警戒護衛科13個科室大隊。根據市委、市政府的要求，我所已搬遷至中方公安監管中心過渡。2013年5月省市兩級發改委核定我所收治規模為1200人。

2、項目實施依據

湘財行【2013】69號  湖南省財政廳 湖南省司法廳關于印發《湖南省司法行政系統強制隔離戒毒所基本支出經費標準》的通知

3、項目的基本性質、用途和主要內容、涉及范圍

戒毒人員給養費，是我所為履行強制隔離戒毒職能，戒毒人員的給養所需經費，具有較強的政策性和特殊性。包括戒毒人員生活費、戒毒人員醫療康復費、戒毒所政經費、戒毒人員教育經費、戒毒業務費五個大類。其中：戒毒人員藥品費是囊括在戒毒人員醫療康復費這一類之中的一個部分。

（1）戒毒人員生活費包括伙食費、被服費、日用品補助費、雜支費。

（2）戒毒人員醫療康復費包括出入所健康檢查費、常規體檢、生理脫毒治療、吸毒并發癥治療、疾病防疫防治、生理康復治療、藥品購置等費用。

（3）強制隔離戒毒所政經費包括：①強制隔離戒毒所政管理費，包括：戒毒人員住區水電費、食堂設備費、人員檔案費、宿舍用具費等。②強制隔離戒毒醫療機構補助費：包括所附屬醫院、衛生所房屋修繕費、戒毒康復醫療器械設備、醫療垃圾處理費、病歷檔案費等。

（4）強制隔離戒毒人員教育經費，包括：①戒毒人員教育矯治費，②戒毒人員心理治療費，③戒毒人員職業技能培訓費，④戒毒人員習藝費，⑤戒毒人員社會幫教費。

（5）強制戒毒業務費，包括?戒毒人員診斷評估費②戒毒人員調遣費③戒毒人員回訪調查費④戒毒人員傳染病查治費⑤戒毒技術裝備費⑥所政設施維修費⑦安全保衛費⑧所突發事件處置費⑨戒毒工作培訓費⑩戒毒工作宣傳及獎勵費，警察服裝費和其他業務費。

（二）項目績效目標

1、項目績效總目標和階段性目標

總目標：構建戒毒理論體系；構建戒毒文化體系；培植戒毒專業隊伍；健全戒毒管理制度；創新醫療戒毒方法；創新戒毒教育方法；創新心理矯治方法；創新再社會化方法；創新診斷評估方法；構建綜合矯治模式。

階段性目標：按照省戒毒局要求的“三區”，“四區”“五級”，“六項”機制，完善場所建設，提高戒毒人員生活質量，在有限場所內打造一個良好的戒毒康復環境。

2、預期的主要的生態、社會和經濟效益

通過戒毒工作的開展，有效遏制毒品的傳播與危害，為法制環境優化做出了一定貢獻，社會公眾法制意識得到加強，社會公眾的滿意度得到了提高。

二、績效評價工作情況

我所成立了以肖錦春為組長、晏毓斌為副組長的戒毒人員經費績效自評小組，按照懷化市財政局《懷化市財政局關于開展2017年度市級財政資金績效自評工作的通知》（懷財績〔2018〕41號）的要求，認真學習了財政部《關于印發<財政支出績效評價管理暫行辦法>的通知》（財預〔2011〕285號），《湖南省人民政府關于深化預算管理制度改革的實施意見》（湘政發〔2015〕8號），依據政策法規和文件精神，對照績效評價指標體系，制定評價方案并認真實施。通過績效自評，進一步規范財政資金管理，強化部門責任意識，提高財政資金使用效益。

三、績效評價指標分析情況

（一）項目資金情況分析

1、項目資金到位情況分析

年初預算戒毒人員給養費129萬元，戒毒人員藥品費45萬元按月度推進下達均到位。戒毒專項經費（縣市區扣款）預算為180萬元，上半年6月份到位100萬元（其他公安支出），下半年11月份到位80萬元（禁毒管理）。

2、項目資金使用情況分析

嚴格按照我所制定的《戒毒人員給養經費管理辦法》，專項資金用于戒毒人員生活、醫療、教育、所政等各種戒毒業務所需。

3、項目資金管理情況分析

戒毒人員給養經費與行政日常公用經費實行分別管理核算，并按其開支范圍規定的科目建帳核算。編報預算、決算時，列入相應的國家支出科目。戒毒費用開支列入“項目支出”，行政公用經費列入“基本支出”級科目。嚴格執行財務制度和有關規定，不得擅自擴大開支范圍和提高開支標準。戒毒人員給養經費應當盡量保證戒毒人員的基本生活需要，所有經費必須專款專用。

（二）項目實施情況分析

1、項目組織情況分析

我所高度重視專項經費的管理工作，成立了專項管理小組，肖錦春任組長，晏毓斌任副組長，成員有采購員、保管員、會計分別負責戒毒人員給養物資的審批、審核、驗收、采購、保管、使用與財務核算，并以《所內部財務制度》、《所生活物資采購制度》、《戒毒人員生活經費管理制度》、《小炒部管理制度》等制度為執行依據。同時我所財務室負責戒毒人員給養經費的報審及使用的日常工作，向本單位負責人負責，并接受市級財政、審計部門及上級主管部門的檢查、監督。

2、項目管理情況分析

我所對戒毒經費實行計劃管理、統一使用、控制使用的基本原則。2014年，司法部將戒毒人員生活費標準提高到每人每月不低于254元，其中，伙食費210元，被服費10元，醫療費20元，雜支費4元，其他15元。我所嚴格執行財政預算，堅持專款專用的原則,不以任何理由和方式截留、克扣、挪用戒毒人員生活費。我所戒毒人員食堂實行的是承包制，現在的正常伙食費標準為每人每天10元，節日加餐及水果不包含在內。在執行省局規定的伙食實物量標準的基礎上略有提高，戒毒人員食物量標準人均每月達400元以上。醫藥、日用品及小賣部商品采購都是通過招標方式確定的合作單位定點采購，并于定點單位簽訂合同，明確買賣雙方的責任和義務。

（三）項目績效情況分析

1、項目經濟性分析

因項目的特殊性，不存在成本問題，下達的129萬元戒毒人員給養經費全部用于戒毒人員給養，下達的45萬元戒毒藥品費用于戒毒人員藥品購置，出所看病、檢查費用及部分醫療器械的采購。下達的180萬元其他戒毒業務支出，一是用于彌補給養經費的不足，二是完善所政設施和保證其他戒毒教育康復支出。各項開支依照湖南省司法行政系統強制隔離戒所基本支出經費標準和財經規章制度管理經費，并堅持艱苦奮斗，勤儉辦事的原則。

2、項目效率性分析

專項資金由財政撥款，按月度推進下達使用

3、項目效益型分析

我所履行強制隔離戒毒的職能，將戒毒人員隔離、教育并進行回歸性適應培訓，對于維護社會穩定有非常重要的意義。

四、綜合評價情況及評價結論

懷化市強制隔離戒毒所2017年度戒毒人員給養經費基本撥付到位，經費的管理制度健全，支出手續符合規定，物資采購、保管、使用均符合相關程序，財務核算清晰，相關資料齊全，對經費的使用進行了有效的監督，無挪用、截留經費的情況發生。

懷化市強制隔離戒毒所2017年度戒毒人員給養經費績效自評得分88分。

五、存在的問題和建議

一是由于財政通常是每年三、四月份開始執行專項資金的預算撥款，但是戒毒人員的伙食費、醫療費的支出卻不能等，所以每年1-3月份的戒毒人員給養支出都是由我所的公用經費先墊支，這樣不利于財務核算。

二是每年財政預算的戒毒經費是以打包形式統一下撥的，基本可以保證每人每年7150元的經費標準，但除藥品費單列外，預算中都是以戒毒人員給養經費的科目籠統體現的，沒有區分戒毒生活費、戒毒醫療費、戒毒教育費、戒毒所政建設等功能科目分別下達。給養費用在我所戒毒專項支出中只是其中一個部分，而戒毒教育、所政設施、其他戒毒支出是整體戒毒支出非常重要的一塊則沒有反映出來，這使得我所職能沒有完全體現出來也會造成所有專項經費全部應該用于戒毒人員生活給養的誤解。

懷化市強制隔離戒毒所

2018年6月