第三部分

2023年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2023年度收、支總計均為3025.53萬元。與上年相比，增加164.98萬元，增長5.77%，主要是因為今年財政撥款包含上年度項目結轉經費及其他收入（往來）都比去年有所增加。

二、收入決算情況說明

2023年度收入合計2948.71萬元，其中：財政撥款收入2717.12萬元，占92.15%；其他收入（往來）231.58萬元，占7.85%。

三、支出決算情況說明

2023年度支出合計3025.53萬元，其中：基本支出2080.83萬元，占68.78%；項目支出944.7萬元，占31.22%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

    2023年度財政撥款收、支總計均為2712.12萬元，與上年相比，增加38.1萬元,增長1.42%，主要是因為今年的項目支出包含了以前年度結轉的項目支出，故總體財政撥款收入支出較去年增加了。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

2023年度財政撥款支出2717.12萬元，占本年支出合計的89.81%，與上年相比，財政撥款支出增加38.1萬元，增長1.42%，主要是因為今年的項目支出包含了以前年度結轉的項目支出較去年有所增加。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算結構情況

2023年度財政撥款支出2717.12萬元，主要用于以下方面：一般公共服務（類）支出15.6萬元，占0.57%；科學技術（類）支出1.8萬元，占0.07%社會保障和就業（類）支出228.64萬元，占8.41%；衛生健康（類）支出89.53萬元，占3.3%；節能環保（類）支出28.47萬元，占1.05%；農林水（類）支出2284.54萬元，占84.08%；交通運輸（類）支出68.54萬元，占2.52%。

（三）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

2023年度財政撥款支出年初預算數為2526.44萬元，支出決算數為2717.12萬元，完成年初預算的107.55%，其中：

1、一般公共服務支出（類）組織事務（款）其他組織事務支出（項）。

　　該科目年初預算為0萬元，支出決算為15.6萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：財政通過追加的方式對單位下達人才資源開發專項“五溪智慧”柔性引進人才工作經費。

2、科學技術支出（類）其他技術支出(款)其他科學技術支出（項）。該科目年初預算為0萬元，支出決算為1.8萬元。決算數大于預算數的原因是財政下達上年結轉的“石漠化地區優良造林樹種選育研究及高端材用型核桃選育及栽培技術研究項目”資金支出。

3、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位養老保險繳費支出（項）。該科目年初預算為183.76萬元，支出決算為141.15萬元。決算數小于預算數的原因是單位當年在申報養老保險基數時未將基礎性績效獎項計入基數，造成實際繳費數遠遠小于財政預算數，2024年已按規定完整申報養保險基數。

4、、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）其他行政事業單位養老支出（項）。該科目年初預算為0萬元，支出決算為54.94萬元。決算數大于預算數的原因是財政通過追加的方式下達的退休人員年終一次性生活補助費用。

5、社會保障和就業支出（類）人力資源和社會保障管理事務（款）引進人才費用（項）。該科目年初預算為0萬元，支出決算為2.4萬元。決算數大于預算數的原因是財政通過追加的方式下達的2022年引進人才補貼專項資金。

6、社會保障和就業支出（類）其他社會保障和就業支出（款）其他社會保障和就業支出（項）。該科目年初預算為174.28萬元，支出決算為30.15萬元。決算數小于預算數的原因是年初預算數包含了退休人員一次性生活補助、遺屬補助、工會經費、其他工資福利支出，但預算下達時有部分支出變更了功能科目，因此，決算數也相應按預算實際下達的功能科目核算，此類支出決算數不包含退休人員一次性生活補助、工會經費等。

7、衛生健康支出（類）行政事業單位醫療(款)事業單位醫療（項）。該科目年初預算為72.52萬元，支出決算為89.53萬元。決算數大于預算數的原因是經財政核算，追加撥付了2022年未撥足的醫保單位繳納部分費用。

8、節能環保支出（類）天然林保護（款）森林管護（項）。該科目年初預算為27萬元，支出決算為18.47萬元。決算數小于預算數的原因是年初申報的財政非稅專戶預算實際只完成18.47萬元。

9、節能環保支出（類）天然林保護（款）停伐補助（項）該科目年初預算為0萬元，支出決算為10萬元。決算數大于預算數的原因是財政通過追加的方式下達的中央財政天然林停伐補助專項資金。

10、農林水支出（類）林業和草原（款）事業機構（項）。該科目年初預算為1468.53萬元，支出決算為1144.87萬元。決算數小于預算數的原因是年初預算獎金包括基礎性績效獎，而實際預算下達時將基礎性績效獎變更了功能科目，因此，此類支出決算數不包含基礎性績效獎。

11、農林水支出（類）林業和草原（款）森林資源培育（項）。該科目年初預算為0萬元，支出決算為10萬元。決算數大于預算數的原因是財政通過追加的方式下達省級大花紅山茶種質資源庫繁育專項資金。

12、農林水支出（類）林業和草原（款）技術推廣與轉化（項）。該科目年初預算數為0萬元，支出決算數為20.66萬元。決算數大于預算數的原因是財政通過追加的方式下達上年結轉的省級樹種種質資源庫構建應用示范、冬紅良種推廣項目經費18.45萬元，多花黃精病蟲害綠色防控專項經費2.21萬元。

13、農林水支出（類）林業和草原（款）森林資源管理（項）。該科目年初預算數為422.17萬元，支出決算數為391.39萬元。決算數小于預算數的原因是聯營林租賃與分成項目有部分租賃費未完全兌付。

14、農林水支出（類）林業和草原（款）森林生態效益補償（項）。該科目年初預算數為25萬元，支出決算為41.45萬元，決算數大于預算數的原因是財政通過預算追加的形式下達的中央及省級森林生態效益補償資金。

15、農林水支出（類）林業和草原（款）動植物保護（項）。該科目年初預算數為0萬元，支出決算為11.84萬元。決算數大于預算數的原因是財政通過預算追加的形式下達上年結轉的秤錘樹種繁育、遷地保育及野外回歸項目資金。

16、農林水支出（類）林業和草原（款）林區公共管理（項）。該科目年初預算數為0萬元，支出決算為30萬元。決算數大于預算數的原因是財政通過預算追加的形式下達省級國有林場改革與發展管護用房建設項目經費。

17、農林水支出（類）林業和草原（款）林業草原防災減災（項）。該科目年初預算數為0萬元，支出決算為10萬元。決算數大于預算數的原因是財政通過預算追加的形式下達的省級森林防火資金。

18、農林水支出（類）林業和草原（款）其他林業和草原支出（項）。該科目年初預算數為0萬元，支出決算為554.33萬元。決算數大于預算數的原因是財政通過預算追加的方式下達的基礎性績效獎、年度考核獎人員經費，聯營林租賃與分成資金、鉤藤與蟲茶開發、松線蟲病防控經費專項資金。

19、農林水支出（類）其他農林水支出（款）其他農林水支出（項）。該項目年初預算數為0萬元，支出決算為70萬元。決算數大于預算數的原因是財政通過預算追加的形式下達的上年結轉的木材戰略儲備基地建設項目資金。

20、交通運輸支出（類）公路水路運輸（款）公路養護（項）。該項目年初預算數為0萬元，支出決算為40萬元。決算數大于預算數的原因是財政通過預算追加的形式下達的省級林區公路建設及養護資金。

21、交通運輸支出（類）其他交通運輸支出（款）其他交通運輸支出（項）。該項目年初預算數為0萬元，支出決算數28.54萬元。決算數大于預算數的原因是財政以預算追加的形式的林區公路養護資金。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2023年度財政撥款基本支出1775.58萬元，其中：

人員經費1602.71萬元，占基本支出的90.26%,主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關事業單位基本養老保險繳費、職業年金繳費、職工基本醫療保險繳費、其他社會保險繳費、住房公積金、審核補助、獎勵金、其他對個人和家庭的補助。

公用經費172.87萬元，占基本支出的9.74%，主要包括辦公費、印刷費、咨詢費、水費、郵電費、差旅費、維修（護）、租賃費、培訓費、公務接待費、勞務費、委托業務費、工會經費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費用、稅金及附加費用、其他商品和服務支出。

七、財政撥款三公經費支出決算情況說明

（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

“三公”經費財政撥款支出預算為13.28萬元，支出決算為13.28萬元，完成預算的100%，決算數等于預算數。

因公出國(境)費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，預算決算金額均為0萬元，無法計算完成百分比，主要原因是單位未因公出國（境），與上年相比持平均為0萬元，無法計算完成百分比，主要原因是單位未因公出國（境）。

公務接待費支出預算為2.08萬元，支出決算為2.08萬元，完成預算的100%，決算數等于預算數。

公務用車購置費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，預算決算金額均為0萬元，無法計算完成百分比，主要原因是未購置公務用車。與上年相比持平均為0萬元，無法計算完成百分比，主要原因是未購置公務用車。

公務用車運行維護費支出預算為11.2萬元，支出決算為11.2萬元，完成預算的100%，決算數等于預算數。

（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

2023年度“三公”經費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算2.08萬元，占15.66%,因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%,公務用車購置費及運行維護費支出決算11.2萬元，占84.34%。其中：

1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計團組0人次，主要是2023年我單位沒有因公出國（境）費支出。

2、公務接待費支出決算為2.08萬元，全年共接待來訪團組30個、來賓205人次，主要是相關科技推廣業務發生的接待支出。

3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為11.2萬元，其中：公務用車購置費0萬元。公務用車運行維護費11.2萬元，主要是車輛油料費支出、車輛維修費支出，截止2023年12月31日，單位開支財政撥款的公務用車保有量為6輛。

八、政府性基金預算收入支出決算情況

2023年度本單位無政府性基金收支。

九、國有資本經營預算財政撥款支出決算情況

2023年度本單位無國有資本經營預算財政撥款支出  

十、關于機關運行經費支出說明

本部門2023年度機關運行經費支出0萬元。原因為單位是事業單位沒有機關運行經費支出。

十一、一般性支出情況說明

2023年本部門開支會議費0萬元；開支培訓費5.24萬元，其中單位所有在崗的管理、專業技術、工勤人員參加事業單位工作人員后續教育培訓開支3萬元，培訓人數121人，培訓內容為公共科目培訓30學時，專業科目培訓60學時；開展科技推廣、自然科學基金等項目培訓支出2.24萬元，培訓人數125人，內容為森林資源調查技術培訓、中央財政林業科技推廣與示范項目暨知識產權保護培訓、國家（省）自然科學基金項目申報與申請書撰寫培訓等。

十二、關于政府采購支出說明

本部門2023年度政府采購支出總額69.6萬元，其中：政府采購貨物支出0 萬元、政府采購工程支出69.6萬元、政府采購服務支出0萬元。授予中小企業合同金額69.6萬元，占政府采購支出總額的100%，其中：授予小微企業合同金額69.6萬元，占授予中小企業合同金額的100%。貨物采購授予中小企業合同金額占貨物支出金額的0%，工程采購授予中小企業合同金額占工程支出金額的100%，服務采購授予中小企業合同金額占服務支出金額的0%。

十三、關于國有資產占用情況

截至2023年12月31日，部門（單位）共有車輛6輛，其中，副部（省）級及以上領導用車0輛、主要負責人用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、離退休干部服務用車0輛、其他用車6輛，其他用車主要是一般公務用車1輛、園內設施維護用車1輛、園內清運垃圾車1輛、森林防火用車2輛、灑水車1輛；單位價值100萬元以上設備（不含車輛）0臺（套）。

十四、關于2023年度預算績效情況的說明

（一）績效管理工作開展情況

　　績效評價堅持科學規范、公開公正、分組分類和績效相關原

則，評價依據為《預算法》、財政部《關于印發〈項目支出績效評價管理辦法〉的通知》（財預〔2020〕10 號）以及有關政策和事業單位財務會計制等。制定合理的評價指標，運用自評和考評相結合的評價方法，具體操作嚴格按照湖南省財政廳《關于印發〈湖南省預算支出績效評價管理辦法〉的通知》（湘財績〔2020〕7 號）執行。

　　1.前期準備。組織項目實施的各部門，學習傳達績效評價的

相關要求和主要內容，明確績效評價工作任務，派專人積極參加

上級部門和財政部門組織的相關會議及培訓。

　　2.組織實施。按照懷財績〔2023〕51 號通知要求和細則，對單位 2023 年市級專項資金進行清理，按照 2023 年預算批復的預算目標和評價指標，主要針對預算支出總體績效目標、各項績效指標完成以及預算執行情況一個項目一個項目來自評和收集資料，就項目實施內業、外業和財務支出全面來開展自評。

　　3.分析評價。參照行業標準，對每個項目進行科學、合理的評價，填報專項資金自評表和撰寫自評報告。

（二）部門（單位）整體支出績效情況

組織對湖南中坡國家森林公園管理處（懷化市林業科學研究所、懷化市中坡風景名勝管理處、懷化市中坡國有林場）1個單位開展整體支出績效評價，涉及一般公共預算支出2717.12萬元，政府性基金預算支出0萬元。從評價情況來看，2023年度單位在強化業務管理、財務管理和厲行節約方面開展了大量工作，通過加強預算收支的管理，不斷建立健全內部管理制度，理順內部管理流程，保護好了森林資源，提升生態環境質量，為社會公眾創造更好的游憩活動場地，使公園成為一個設施齊全、整潔、安全、空氣質量優良的休閑勝地，取得了明顯的經濟和社會效益。部門職責及整體績效目標完成情況良好，整體績效自評得分為94分。

　　根據預算績效管理要求，部門組織對2023年度一般公共預算項目支出全面開展績效自評，其中一級項目5個，其中，一級項目7個，二級項目0個，共涉及資金447.17萬元，占一般公共預算項目支出總額的16.46%。組織對2023年度0個政府性基金預算項目支出開展績效自評，共涉及資金0萬元，占政府性基金預算項目支出總額的0%。組織對2023年度0個國有資本經營預算項目支出開展績效自評，共涉及資金0萬元，占國有資本經營預算項目支出總額的0% 。自評項目包含“中坡公園公用設施管理費”“森林防火”等5個項目，經過自評，綜合評價情況良好。

（三）存在的問題及原因分析

公園主要職能為林業基礎科研和林業科技推廣、森林資源培育和保護、景區景點建設和管理、生態旅游和森林康養開發等，既有管理屬性，又是一線科研和生產單位，更是直接面向社會大眾的服務單位和窗口示范單位，轄區面積大，地理位置及森林資源屬性復雜，造成了一些特殊的問題和困難。

一是園區基礎設施建設經費不足。公園自2010 年起全面開放免費入園，因地處城中發揮著城市公園的作用。公園包括公共基礎設施設備、道路、水電設施（含水電線路、公共路燈及電費）等一直未能納入市政公共設施建設和管理體系。市財政每年安排公園公共設施管理費專項壓減后僅70萬元，僅能維持日趨老化破舊的基礎設施和現有景點小修小補、小改小造。公園面積大（轄區2.5萬畝），公共基礎設施、景點建筑設施、水電設施設備等的老化和自然損壞嚴重，部分景觀已破敗不堪，加之每年自然災害導致的山體滑坡、道路及建筑毀損等因資金短缺沒有得到完全恢復修繕，園內各種安全隱患重重。

二是林業科研無經費保障。市財政對林業基礎科研的經費一直沒有預算經費支撐，科研工作開展困難，單位的林業基礎科研一直在吃前兩代科研人員數十年前就開始積累的老本和紅利。

三是林場建設專項經費緊缺。林場現有森林主體林齡已超40 年，林種單一、林齡老化、功能退化、林相不佳、森林病蟲害侵害嚴重的矛盾很突出，亟需林種樹種結構調整、森林質量提升和病蟲害防治。

四是退休人員保障經費嚴重不足。由于單位的退休人員仍按差額撥款單位待遇，財政僅保障50%。退休人員年終一次性生活補貼、退休人員公用經費以及因歷史原因造成的退休人員社保、醫保補差均須由公園籌資自行解決，導致退休人員經費保障嚴重不足。

　　五是公園園區管理與原住村民生產生活之間矛盾尖銳。因無

行政執法權限，管理處對園區車輛管理、原住民破壞生態、污染

環境的違規開店等情況一直有心無力，只能現場勸阻和向有關部門單位報案反映報告，整治時效性極差，震懾力極弱。　　　

 

 

 第四部分

名詞解釋

一、機關運行經費：為保障行政單位（包括參照公務員法管理的事業單位）運行，用一般公共預算撥款安排用于購買貨物和服務費各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、辦公用房取暖費、辦公用房物業費、公務用車運行維護費以及其他費用。

二、“三公”經費：納入財政預算管理的“三公”經費，是指用一般公共預算安排的公務接待費、公務用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務接待費反映單位按規定開支的各項公務接待支出：公務用車購置費及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。

 

第五部分

附件1：2023年湖南中坡國家森林公園決算公開表

附件2：湖南中坡國家森林公園2023年度部門整體支出績效評價報告(1)

附件3：湖南中坡國家森林公園管理處2023年度市級項目支出績效評價報告(2)