第一部分   懷化市幼兒園概況

   一、部門主要職能

1、認真貫徹執行黨和國家的有關法律法規、方針、政策，堅持民主管理，依法辦園，執行上級主管部門的指示和決定。

2、實行保育和教育相結合的原則，對幼兒實施體、智、德、美諸方面全面發展的教育，促進其身心和諧發展。為家長解除后顧之憂，熱忱為家長服務。

3、尊重幼兒的人格尊嚴和基本權利，尊重幼兒身心發展的特點和規律，為幼兒提供健康、豐富的生活和活動環境。合理組織幼兒一日生活活動和其他活動，促進幼兒體智德美等和諧發展，全面實施素質教育。

4、嚴格執行幼兒園安全、衛生保健制度，保證幼兒身心健康和生命安全。

5、充分利用幼兒園的資源優勢，面向家長開展多種形式的早期教育宣傳、指導等服務，促進家庭教育質量的不斷提高。

6、貫徹幼兒教育法規、傳播科學教育理念，開展教育科學研究、培訓師資，發揮省級示范性幼兒園的示范、輻射作用。

二、部門決算單位構成

懷化市幼兒園作為一級部門預算單位，隸屬懷化市教育局，分托、小、中、大四個年級組，21個教學班，內設科室有：辦公室、保教部、總務室、財務室、保健室及炊事班。

第二部分   懷化市幼兒2016年度部門決算表

共8張決算表，包括：收支總表3張，即《收入支出決算總表》《收入決算表》《支出決算表》；財政撥款收支表5張，即：《財政撥款收入支出決算總表》《一般公共預算財政撥款支出決算表》《一般公共預算財政撥款基本支出決算表》《一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表》《政府性基金預算財政撥款收入支出決算表》。（公開表格附后）

第三部分   懷化市幼兒園2016年度部門決算情況說明

一、關于懷化市幼兒園2016年度收入支出決算總體情況說明

1.收、支總計與上年決算數比較

本部門2016年度全年收入1053.70萬元，與上年相比，增加126.85萬元，增長13.7%，主要原因是幼兒數量增加所致。

2016年度全年支出1042.02萬元，與上年相比，增加50.30萬元，增長5.1%，主要原因是提高工資標準，工資福利支出增加。

二、關于懷化市幼兒園2016年度收入決算情況說明

本部門2016年度全年收入1053.70萬元，其中：財政撥款收入1053.70萬元，占比100%。

三、關于懷化市幼兒園2016年度支出決算情況說明

本部門2016年度全年支出1042.02萬元，其中：基本支出1042.02萬元，占比100%。

四、關于懷化市幼兒園2016年度財政撥款收入支出決算總體情況說明

本部門2016年度財政撥款收入1053.70萬元，與上年相比，增加126.85萬元，增長13.7%，主要原因是幼兒數量增加所致。

2016年度財政撥款支出1042.02萬元，與上年相比，增加50.30萬元，增長5.1%，主要原因是提高工資標準，工資福利支出增加。

五、關于懷化市幼兒園2016年度一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

    1、一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

本部門2016年度一般公共預算財政撥款支出1042.02萬元，與上年相比，增加50.30萬元，增長5.1%，主要原因是提高工資標準，工資福利支出增加。

2、一般公共預算財政撥款支出決算結構情況

本部門2016年度一般公共預算財政撥款基本支出1042.02萬元，占比100%。

六、關于懷化市幼兒園2016年度一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

本部門2016年度一般公共預算財政撥款基本支出1042.02萬元，其中：人員經費795.94萬元，占比76.38%；公用經費246.08萬元，占比23.62%。

七、關于懷化市幼兒園2016年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

1、“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

本部門2016年度“三公”經費支出0.14萬元，年初預算5.6萬元，預決算差異率-97.5%，其中：公務接待費0.14萬元，年初預算5.6萬元，預決算差異率-97.5%，形成預決算差異的主要原因是我單位嚴格遵照中央八項規定以及省、市有關規定，加強“三公”經費管理，嚴格控制“三公”經費支出。

本部門2016年度“三公”經費支出0.14萬元，與上年相比，增加0.05萬元，增長55.5%，主要原因是，與上年相比，2016年度公務接待增加了一次。其中：公務接待費0.14萬元，與上年相比，增加0.05萬元，增長55.5%。

2、“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

本部門2016年度國內公務接待批次2次，接待人次30人。

八、關于懷化市幼兒園2016年度政府性基金預算收入支出決算情況

本部門2016年度政府性基金預算收入0萬元，2016年度政府性基金預算支出0萬元。

九、其他重要事項

1、機關運行經費支出情況說明

本部門2016年度機關運行經費支出186.68萬元，與上年相比，減少1.38萬元，降低0.73%。

2、政府采購支出情況說明

本部門2016年度政府采購支出總額65.5萬元，其中：政府采購貨物支出65.5萬元。

3、國有資產占有情況說明

截至2016年12月31日，本部門共有車輛1輛，其中，其他用車1輛，其他用車是指一輛中巴車，用于接送幼兒，后因安全因素考慮，取消幼兒接送，這輛車就一直閑置在園里。單位價值50萬元以上通用設備0臺（套），單價100萬元以上專用設備0臺（套）。

4、預算績效情況說明

部門預算是部門依據國家有關政策規定及其行政職能的需要編制的、經財政部門審核后提交立法機關依法批準的，涵蓋部門各項收支的財政綜合收支計劃。部門決算是指行政事業單位在年度終了，依據財政決算編審要求，在日常會計核算的基礎上編制的、綜合反映本單位預算執行結果和財務狀況的總結性文件。決算是預算執行的結果。從現實情況看，部門預決算差異率普遍較高，突出表現在部門年終收入數低于年終預算數，年初預算支出數低于年終決算支出數。

形成部門預決算差異較大的原因較為復雜，可以從預算編制、執行和決算等幾個相互關聯的關鍵環節進行分析。

1.預算編制方面的原因。一是部門收入預算編制不準確，原因是幼兒人數不穩定性，導致2016年實際收入數高于預算數。二是預算單位對部門預算的剛性約束性認識不足，預算編制隨意性較大。三是支出定額標準難以完全符合實際情況。目前部門預算編制多采用“零基預算＋基數增長”的綜合預算模式，一般視財力情況、物價因素等確定和調整基本支出的定額標準，使得部門支出決算數低于部門支出預算數。

2.預算執行方面的原因，一是部門預算安排的不完善帶來預算執行約束性不強。二是由于預算指標下達時間較晚或撥款環節較長導致資金不能及時到位，急辦或突發事項支出擠占其他支付資金，從而導致原定項目資金預算用途發生變化。三是預算年度內部門增人增資方面的原因。

3.財政決算方面的原因。一是部門預決算編報范圍不一致。二是部門預決算編報口徑不一致。

基于以上情況，我們將在下一年度的部門預算編制、預算執行和決算管理工作中進行完善。具體以下重點：

1.提高對預算編制重要性的認識

2.嚴格按照財政部門要求編制部門預算

3.加強對部門預算執行情況的監督

4.如實做好部門決算工作