懷化市幼兒園2015年度部門決算

一、部門職責(zé)及機(jī)構(gòu)設(shè)置情況

1.部門職責(zé)

幼兒園是對3周歲以上學(xué)齡前幼兒實(shí)施保育和教育的機(jī)構(gòu)，是基礎(chǔ)教育的有機(jī)組成部分，是學(xué)校教育制度的基礎(chǔ)階段。幼兒園的任務(wù)是實(shí)行保育與教育相結(jié)合的原則，對幼兒實(shí)施體、智、德、美諸方面全面發(fā)展的教育，促進(jìn)其身心和諧發(fā)展。幼兒園同時為家長參加工作、學(xué)習(xí)提供便利條件。

2.機(jī)構(gòu)設(shè)置情況

單位機(jī)構(gòu)數(shù)壹個，即財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位。2015年年末，在編人數(shù)71人，年末在職人員實(shí)有人數(shù)67人，離休人員1人，退休人員39人。

二、2015年度部門決算表（公開表格附后）

1.收入支出決算總表

2.收入決算表

3.支出決算表

4.財(cái)政撥款收入支出決算總表

5.一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

6.一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

7.一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

8.政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

三、預(yù)算執(zhí)行情況分析

（一）介紹部門決算的基本情況

1.收支決算情況

    2015年度本年收入926.85萬元，其中財(cái)政撥款收入926.85萬元；本年支出991.72萬元，其中教育支出831.28萬元，社會保障和就業(yè)支出160.44萬元，收支結(jié)余-64.87萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余182.58萬元（其中，項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元）。

2.一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出情況

2015年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款本年收入926.85萬元。本年基本支出991.72萬元，其中工資福利支出531.18萬元，商品和服務(wù)支出188.05萬元，對個人和家庭的補(bǔ)助支出173.42萬元，其他資本性支出95.07萬元,其他支出(正常贈與)4萬元。年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余182.58萬元（其中，項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元）。

3.“三公”經(jīng)費(fèi)決算情況

2015年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支共計(jì)0.09萬元，其中：公務(wù)接待費(fèi)0.09萬元，公務(wù)接待批次一次，公務(wù)接待人數(shù)18人。

“三公”經(jīng)費(fèi)決算增減變動情況說明：

2015年“三公”經(jīng)費(fèi)決算較當(dāng)年預(yù)算數(shù)減少5.51萬元，下降98%。減少的原因?yàn)槲覇挝粐?yán)格遵照中央八項(xiàng)規(guī)定以及省、市有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)管理，壓縮了“三公”經(jīng)費(fèi)支出。

2015年“三公”經(jīng)費(fèi)決算較上年決算數(shù)減少0.58萬元，下降86%。減少的原因?yàn)槲覇挝粐?yán)格遵照中央八項(xiàng)規(guī)定以及省、市有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)管理，壓縮了“三公”經(jīng)費(fèi)支出。

4.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)情況說明

2015年我單位一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出為188.05萬元，主要包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、租賃費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)以及其他費(fèi)用。

5.政府采購支出決算情況

2015年政府采購支出決算數(shù)為107.23萬元，其中，貨物類為107.23萬元。各項(xiàng)采購嚴(yán)格按照《政府采購法》和有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，定點(diǎn)服務(wù)單位采購，網(wǎng)上競價采購。

（二）、進(jìn)行部門決算分析

部門預(yù)算是部門依據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定及其行政職能的需要編制的、經(jīng)財(cái)政部門審核后提交立法機(jī)關(guān)依法批準(zhǔn)的，涵蓋部門各項(xiàng)收支的財(cái)政綜合收支計(jì)劃。部門決算是指行政事業(yè)單位在年度終了，依據(jù)財(cái)政決算編審要求，在日常會計(jì)核算的基礎(chǔ)上編制的、綜合反映本單位預(yù)算執(zhí)行結(jié)果和財(cái)務(wù)狀況的總結(jié)性文件。決算是預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果。從現(xiàn)實(shí)情況看，部門預(yù)決算差異率普遍較高，突出表現(xiàn)在部門年終收入數(shù)低于年終預(yù)算數(shù)，年初預(yù)算支出數(shù)高于年終決算支出數(shù)。

形成部門預(yù)決算差異較大的原因較為復(fù)雜，可以從預(yù)算編制、執(zhí)行和決算等幾個相互關(guān)聯(lián)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行分析。

1.預(yù)算編制方面的原因。一是部門收入預(yù)算編制不準(zhǔn)確，原因是幼兒人數(shù)不穩(wěn)定性，導(dǎo)致2015年實(shí)際收入數(shù)低于預(yù)算數(shù)。二是預(yù)算單位對部門預(yù)算的剛性約束性認(rèn)識不足，預(yù)算編制隨意性較大。三是支出定額標(biāo)準(zhǔn)難以完全符合實(shí)際情況。目前部門預(yù)算編制多采用“零基預(yù)算＋基數(shù)增長”的綜合預(yù)算模式，一般視財(cái)力情況、物價因素等確定和調(diào)整基本支出的定額標(biāo)準(zhǔn)，使得部門支出決算數(shù)高于部門支出預(yù)算數(shù)。

2.預(yù)算執(zhí)行方面的原因，一是部門預(yù)算安排的隨意性帶來預(yù)算執(zhí)行約束性不強(qiáng)，任意支配、調(diào)劑、挪用專項(xiàng)資金。二是由于預(yù)算指標(biāo)下達(dá)時間較晚或撥款環(huán)節(jié)較長導(dǎo)致資金不能及時到位，急辦或突發(fā)事項(xiàng)支出擠占其他支付資金，從而導(dǎo)致原定項(xiàng)目資金預(yù)算用途發(fā)生變化。三是預(yù)算年度內(nèi)部門增人增資方面的原因。

3.財(cái)政決算方面的原因。一是部門預(yù)決算編報范圍不一致。二是部門預(yù)決算編報口徑不一致。

（三）、提出改進(jìn)措施

基于以上情況，我們將在下一年度的部門預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行和決算管理工作中進(jìn)行完善。具體以下重點(diǎn)：

1.提高對預(yù)算編制重要性的認(rèn)識

2.嚴(yán)格按照財(cái)政部門要求編制部門預(yù)算

3.加強(qiáng)對部門預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督

4.如實(shí)做好部門決算工作

1.部門職責(zé)

幼兒園是對3周歲以上學(xué)齡前幼兒實(shí)施保育和教育的機(jī)構(gòu)，是基礎(chǔ)教育的有機(jī)組成部分，是學(xué)校教育制度的基礎(chǔ)階段。幼兒園的任務(wù)是實(shí)行保育與教育相結(jié)合的原則，對幼兒實(shí)施體、智、德、美諸方面全面發(fā)展的教育，促進(jìn)其身心和諧發(fā)展。幼兒園同時為家長參加工作、學(xué)習(xí)提供便利條件。

2.機(jī)構(gòu)設(shè)置情況

單位機(jī)構(gòu)數(shù)壹個，即財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位。2015年年末，在編人數(shù)71人，年末在職人員實(shí)有人數(shù)67人，離休人員1人，退休人員39人。

二、2015年度部門決算表（公開表格附后）

1.收入支出決算總表

2.收入決算表

3.支出決算表

4.財(cái)政撥款收入支出決算總表

5.一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

6.一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

7.一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

8.政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

三、預(yù)算執(zhí)行情況分析

（一）介紹部門決算的基本情況

1.收支決算情況

    2015年度本年收入926.85萬元，其中財(cái)政撥款收入926.85萬元；本年支出991.72萬元，其中教育支出831.28萬元，社會保障和就業(yè)支出160.44萬元，收支結(jié)余-64.87萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余182.58萬元（其中，項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元）。

2.一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出情況

2015年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款本年收入926.85萬元。本年基本支出991.72萬元，其中工資福利支出531.18萬元，商品和服務(wù)支出188.05萬元，對個人和家庭的補(bǔ)助支出173.42萬元，其他資本性支出95.07萬元,其他支出(正常贈與)4萬元。年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余182.58萬元（其中，項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元）。

3.“三公”經(jīng)費(fèi)決算情況

2015年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支共計(jì)0.09萬元，其中：公務(wù)接待費(fèi)0.09萬元，公務(wù)接待批次一次，公務(wù)接待人數(shù)18人。

“三公”經(jīng)費(fèi)決算增減變動情況說明：

2015年“三公”經(jīng)費(fèi)決算較當(dāng)年預(yù)算數(shù)減少5.51萬元，下降98%。減少的原因?yàn)槲覇挝粐?yán)格遵照中央八項(xiàng)規(guī)定以及省、市有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)管理，壓縮了“三公”經(jīng)費(fèi)支出。

2015年“三公”經(jīng)費(fèi)決算較上年決算數(shù)減少0.58萬元，下降86%。減少的原因?yàn)槲覇挝粐?yán)格遵照中央八項(xiàng)規(guī)定以及省、市有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)管理，壓縮了“三公”經(jīng)費(fèi)支出。

4.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)情況說明

2015年我單位一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出為188.05萬元，主要包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、租賃費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)以及其他費(fèi)用。

5.政府采購支出決算情況

2015年政府采購支出決算數(shù)為107.23萬元，其中，貨物類為107.23萬元。各項(xiàng)采購嚴(yán)格按照《政府采購法》和有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，定點(diǎn)服務(wù)單位采購，網(wǎng)上競價采購。

（二）、進(jìn)行部門決算分析

部門預(yù)算是部門依據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定及其行政職能的需要編制的、經(jīng)財(cái)政部門審核后提交立法機(jī)關(guān)依法批準(zhǔn)的，涵蓋部門各項(xiàng)收支的財(cái)政綜合收支計(jì)劃。部門決算是指行政事業(yè)單位在年度終了，依據(jù)財(cái)政決算編審要求，在日常會計(jì)核算的基礎(chǔ)上編制的、綜合反映本單位預(yù)算執(zhí)行結(jié)果和財(cái)務(wù)狀況的總結(jié)性文件。決算是預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果。從現(xiàn)實(shí)情況看，部門預(yù)決算差異率普遍較高，突出表現(xiàn)在部門年終收入數(shù)低于年終預(yù)算數(shù)，年初預(yù)算支出數(shù)高于年終決算支出數(shù)。

形成部門預(yù)決算差異較大的原因較為復(fù)雜，可以從預(yù)算編制、執(zhí)行和決算等幾個相互關(guān)聯(lián)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行分析。

1.預(yù)算編制方面的原因。一是部門收入預(yù)算編制不準(zhǔn)確，原因是幼兒人數(shù)不穩(wěn)定性，導(dǎo)致2015年實(shí)際收入數(shù)低于預(yù)算數(shù)。二是預(yù)算單位對部門預(yù)算的剛性約束性認(rèn)識不足，預(yù)算編制隨意性較大。三是支出定額標(biāo)準(zhǔn)難以完全符合實(shí)際情況。目前部門預(yù)算編制多采用“零基預(yù)算＋基數(shù)增長”的綜合預(yù)算模式，一般視財(cái)力情況、物價因素等確定和調(diào)整基本支出的定額標(biāo)準(zhǔn)，使得部門支出決算數(shù)高于部門支出預(yù)算數(shù)。

2.預(yù)算執(zhí)行方面的原因，一是部門預(yù)算安排的隨意性帶來預(yù)算執(zhí)行約束性不強(qiáng)，任意支配、調(diào)劑、挪用專項(xiàng)資金。二是由于預(yù)算指標(biāo)下達(dá)時間較晚或撥款環(huán)節(jié)較長導(dǎo)致資金不能及時到位，急辦或突發(fā)事項(xiàng)支出擠占其他支付資金，從而導(dǎo)致原定項(xiàng)目資金預(yù)算用途發(fā)生變化。三是預(yù)算年度內(nèi)部門增人增資方面的原因。

3.財(cái)政決算方面的原因。一是部門預(yù)決算編報范圍不一致。二是部門預(yù)決算編報口徑不一致。

（三）、提出改進(jìn)措施

基于以上情況，我們將在下一年度的部門預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行和決算管理工作中進(jìn)行完善。具體以下重點(diǎn)：

1.提高對預(yù)算編制重要性的認(rèn)識

2.嚴(yán)格按照財(cái)政部門要求編制部門預(yù)算

3.加強(qiáng)對部門預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督

4.如實(shí)做好部門決算工作

附件：http://m.chongshemp.com/uploadfiles/201611/201611030412047.xls