發布時間：2023-08-31 18:06 信息來源：懷化市財政局
政府決算公開目錄：
1.決算草案報告
2.決算公開附表
3.轉移支付情況說明
4.本地區及本級舉借債務情況
5.本級匯總的一般公共預算“三公”經費決算情況說明
6.績效評價情況說明
1.決算草案報告：
——2023年8月29日在市六屆人大常委會第十二次會議上
市人民政府
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
根據會議安排，現將2022年市本級及全市決算和2023年上半年預算執行情況報告如下，請予審議。
一、2022年市本級及全市財政決算情況
（一）市本級財政決算情況
1.一般公共預算收支決算情況
一是收入方面：受經濟下行壓力加大、主城區多輪疫情沖擊影響，地方收入完成32.54億元，為年初預算數的84.95%，比上年減少4.75億元，下降12.74%。
分結構看，稅收收入完成21.26億元，下降11.88%，占地方收入的比重為65.35%。其中：增值稅5.27億元，增長11.89%；企業所得稅1.3億元，下降7.53%；個人所得稅0.52億元，下降6.62 %；城市維護建設稅1.35億元，下降11%；房產稅0.88億元，下降36.32%；城鎮土地使用稅1.01億元，下降39.89%；土地增值稅6.71億元，增長38.66%；契稅3.89億元，下降34.95%。非稅收入11.27億元，下降14.32%，占地方收入的比重為34.65%。
二是支出方面：一般公共預算支出完成75.16億元，為調整預算數的97.74%，比上年增加7.56億元，增長11.18%。
重點支出如下：教育支出7.84億元，實現了省對市州“兩個只增不減”教育考核圓滿達標。科學技術支出2.07億元，保障了劉良院士工作站等基礎研究發展。文化旅游體育與傳媒支出1.41億元，推動了以首屆旅發大會為標志的文旅產業發展。社會保障和就業支出6.82億元，連續18年提高企業退休人員基本養老金待遇，促進了重點群體穩定就業。醫療衛生健康支出4.41億元，保障抗疫需要，推進市級醫保統籌改革，醫保基金運行平穩。節能環保支出1.07億元，支持打好藍天、碧水、凈土保衛戰。農林水支出3.03億元，其中安排鄉村振興及鞏固脫貧資金1.1億元，建立實施鄉村振興戰略的財政投入保障機制。交通運輸支出3.74億元，其中安排芷江機場航站樓建設及航線補助近0.61億元，完善了交通大體系建設。總體來看，2022年市本級不斷優化財政支出結構，堅決兜牢民生底線，重點支出基本保障到位。
三是上級補助情況：2022年收到上級補助收入29.12億元，其中：返還性收入4.76億元，一般性轉移支付收入22.48億元，專項轉移支付收入1.88億元。
返還性收入完成4.76億元，其中：所得稅基數返還0.28億元，成品油價格和稅費改革稅收返還1.03億元，增值稅稅收返還2.41億元，消費稅基數返還0.52億元，其他返還0.52億元。此項收入用于補充地方財力。
一般性轉移支付收入完成22.48億元，其中：體制補助-0.43億元、均衡性轉移支付11.74億元、縣級基本財力保障機制獎補資金0.16億元、結算補助0.6億元、固定數額補助1.65億元、增值稅留抵退稅轉移支付0.2億元、其他退稅減稅降費轉移支付0.41億元，作為財力性補助與地方財力統籌安排支出。其他一般性轉移支付均按規定要求使用，主要有：共同事權轉移支付6.71億元，企業事業單位劃轉補助0.72億元，其他一般性轉移支付0.68億元。
專項轉移支付收入完成1.88億元（省直管縣后，市補助縣市區轉移支付7.25億元直接作為省補助市專項轉移支付抵減項），其中主要項目有：衛生健康領域（第三批）中央基建投資預算資金2.5億元，重大區域發展戰略建設（長江經濟帶綠色發展方向）生態環境突出問題整改等中央基建投資預算資金0.63億元，懷化國際陸港建設和物流發展補助資金0.3億元，懷化國際陸港補助專項資金0.25億元，疫情防控補助0.3億元，懷化市太平溪流域環境整治與生態修復工程（一期）0.21億元，省應急救援中心（一部三中心）建設資金0.2億元，社會服務設施兜底線工程中央基建投資預算資金0.19億元。
四是平衡情況：地方收入完成32.54億元，上級補助收入29.12億元，債務轉貸收入26.72億元，上年結余收入13.85億元，調入預算穩定調節基金1.74億元，調入資金6.56億元，可安排使用的收入總量為110.53億元。一般公共預算支出75.16億元，上解支出0.65億元，債券還本支出24.45億元，安排預算穩定調節基金1.08億元，調出資金0.6億元，結轉下年8.59億元，支出總量110.53億元。收支相抵后，收支平衡。
五是按照預算法規定需要報告的其他重點事項：
（1）預備費使用情況：年初預算安排預備費0.65億元，實際使用0.58億元，全部用于疫情防控自然災害等突發事件處置、中央和省年中新出臺政策增支等年初難以預見的開支。
（2）預算穩定調節基金使用情況：2021年期末規模為1.74億元。2022年年底，市直及懷化高新區、懷化國際陸港經開區調用預算穩定調節基金1.74億元，懷化高新區及懷化國際陸港經開區將超收收入1.08億元補充預算穩定調節基金，年末余額為1.08億元。
（3）“三公”經費支出情況：2022年，行政事業單位“三公”經費支出預算數為0.58億元，實際支出0.35億元，為年初預算數的60.34%，較上年增長17%。其中公務接待支出0.05億元，下降19.97%；公車購置及運行支出0.3億元，增長27%。其中：公務用車購置費支出0.07億元，增加0.05億元，主要原因是警務公用車輛到期報廢，批量更換；公務用車維護費支出0.23億元，增加0.02億元，主要原因是現有車輛使用年限過長，運行維護成本不斷提高。
（4）結轉資金情況：結轉下年8.59億元，較上年減少5.27億元，減少38.02%。其中市直結轉7.89億元，主要為一般債券項目結轉2.2億元（其中：2022年安排項目結轉1.4億元，歷年安排項目結轉0.8億元），歷年安排結轉項目主要為：2020年安排城區地下通道和天橋建設項目0.34億元，2021年安排城區道路提質改造三年行動0.18億元，2021年安排錦溪北路地下箱涵改擴建0.15億元等；上級轉移支付結轉5.11億元，其中：懷化市第一人民醫院省級區域醫療衛生中心內科住院樓建設及診療服務能力整體提升項目1.81億元，車輛購置稅收入補助地方資金0.78億元，懷化市公共衛生中心一期（懷化市疾病預防控制中心）建設0.5億元，普通國省道大中修養護資金0.42億元，政府還貸二級公路取消收費后補助資金0.4億元，懷化市太平溪流域環境整治與生態修復工程（一期）0.21億元，懷化市精神衛生康復中心（第二福利院）建設項目0.19億元，省應急救援中心（一部三中心）工程建設資金0.17億元等；本級安排按規定結轉項目0.58億元；高新區結轉0.63億元，陸港經開區結轉0.07億元。
（5）重大投資情況：2022年，共爭取中央、省預算內基建項目資金共計3.05億元，主要為懷化市第一人民醫院省級區域醫療衛生中心內科住院樓建設及診療服務能力整體提升項目2億元；懷化市公共衛生中心一期（懷化市疾病預防控制中心）建設0.5億元；懷化市精神衛生康復中心（第二福利院）建設0.19億元；國際陸港建設0.3億元等。
（6）專項資金績效評價情況：引入第三方中介機構，對2022年713個項目專項績效目標進行了審核；同時選取2019-2021年度懷化市職業能力提升專項資金、2019-2021年度芷江機場改擴建項目一般債券資金、2021年度懷化市住房和城鄉建設局政府一般債券項目專項資金、2019-2021年度懷化市三城同創相關建設、城市道路提質改造三年行動、錦溪北路地下箱涵改擴建項目等債券資金、2021年度市級儲備糧保管利費及輪換價差專項資金、2021年度懷化市主城區應急水源一期建設項目債券資金及2021年懷化師范高等專科學校整體支出等開展重點績效評價，評價金額10.58億元，另外根據省廳安排部署，對市本級2021年政府專項債券進行現場抽查重點評價，評價金額為11.51億元。從執行情況來看，大部分專項都較好完成了績效目標。但也存在一些問題，如主城區應急水源一期建設項目存在債券資金沉淀問題等。我們已反饋并督促相關部門對問題進行整改。
（7）決算草案公開情況：以前年度決算草案及其附表已依法在市財政局官網上向社會公開。2022年度決算待市人大常委會批準后將在時限內依法及時公開。
（8）無權責發生制列支情況
2.政府性基金預算收支決算情況
政府性基金收入完成39.09億元，為調整預算的60.2%。加上上級補助收入0.43億元，債務轉貸收入50.68億元，調入資金5.7億元，上年結余10.56億元，可安排使用的收入總量為106.46億元；支出95.1億元，為調整預算的89.67%。加上調出資金0.99億元，債券還本支出8.22億元，年末滾存結余2.15億元，支出總計106.46億元。收支相抵后，收支平衡。政府性基金收入未達到預期，主要是受房地產市場不景氣影響，導致國土出讓情況不理想。按照政府性基金以收定支的原則，相應減少了政府性基金支出。
3.社會保險基金預算收支決算情況
社會保險基金收入完成69.02億元，為年初預算的103.54%。其中：保險費收入35.43億元，財政補貼27.8億元，利息收入0.88億元，轉移性收入0.74億元，其他收入1.34億元。基金支出總計71.23億元，為年初預算的102.65%。當年收支結余-2.21億元，累計結余66.34億元。
4.國有資本經營預算收支決算情況
國有資本經營預算收入完成0.8億元；未發生支出，調出資金0.8億元。收支相抵后，收支平衡。
5.債務情況
①債務限額
2022年，省核定市本級地方政府債務限額為368.69億元。
②債務余額
截至2022年底，地方政府債務余額為368.68億元，按債務類型分：一般債務余額99.08億元，專項債務余額269.6億元；按債券類別分：新增債券176.29億元，置換債券133.58億元，再融資債券58.81億元；按債券期限分：3年期6.01億元，5年期22.32億元，7年期125.51億元，10年期58.66億元，15年期52.41億元，20年期89.31億元，30年期14.46億元。
③還本付息情況
2022年市本級到期政府債務本金32.66億元，其中：一般債務24.44億元，專項債務8.22億元。應付利息12.1億元，其中：一般債券利息3.42億元，專項債券利息8.68億元。到期本金通過發行再融資債券償還，應付利息已使用財政資金償還。
④新增債券安排使用情況
2022年市本級新增債券額度增加44.73億元，其中新增一般債券2.27億元、新增專項債券42.46億元，其中含收費高速公路專項債額度19.24億元。
新增一般債券2.27億元，安排用于四方路建設0.4億元，懷化市紀委留置場所改擴建工程0.4億元、教育基礎設施建設0.2億元、懷化車站客運設施改造工程建設項目0.25億元、懷化高鐵南站站房及配套設施建設項目0.15億元、城區25座公廁建設項目0.15億元、湖天雙擁公園建設0.1億元等涉及公共安全、教育、交通等民生項目。受疫情影響，項目建設進度普遍偏慢，截至2022年底，資金已支出0.87億元，結轉1.4億元，主要是：四方路建設0.32億元、懷化市紀委留置場所改擴建工程0.22億元、懷化高鐵南站站房及配套設施建設0.15億元、懷化芷江機場航站樓改擴建配套工程0.1億元、湖天雙擁公園建設0.1億元、教育基礎設施類建設0.12億元、湖南省區域應急救援中心（含醫療應急物資儲備倉庫）0.08億元、高鐵片區防洪排澇工程項目0.07億元、城區小游園建設項目0.05億元、拆除重建團結二橋和改造犀牛塘建設0.05億元、其他項目0.14億元。
新增專項債券42.46億元，主要用于靖州至黎平（湘黔界）公路10億元、芷江至銅仁（湘黔界）公路9.24億元、懷化市第一人民醫院省級區域醫療中心內科住院樓建設及診療服務能力提升2億元、懷化市精神衛生康復中心0.42億元；懷化高新區新增專項債券8.5億元，主要用于懷化高新區標準化廠房（濱江產業園）建設6億元、懷化高新區北區污水處理廠標準化擴建2.5億元；懷化國際陸港經開區新增專項債券12.3億元，主要用于懷化國際陸港經開區承接產業轉移標準化廠房及相關配套項目二期11億元、懷化國際陸港經開區城市污水處理廠改擴建及配套管網建設1.3億元。截至2022年底，資金已支出35.18億元，結轉7.28億元，其中：懷化市第一人民醫院省級區域醫療衛生中心內科住院樓及診療服務能力整體提升項目0.18億元、懷化市精神衛生康復中心（第二福利院）0.31億元、懷化市省級經濟開發區承接產業轉移標準化廠房及相關配套設施項目二期2.7億元、懷化經開區城市污水處理廠改擴建及配套管網建設項目1.3億元、懷化高新區標準化廠房（濱江產業園）建設項目2.14億元、懷化高新區北區污水處理廠提標擴建項目0.65億元。
6.2022年預算執行效果及落實市人大決議情況
2022年，面對復雜的經濟形勢，我們認真貫徹落實中央、省和市委市政府各項決策部署，緊緊圍繞市六屆人大一次會議確定的工作目標和關于預算的決議要求，努力克服經濟下行壓力、國家減稅降費、疫情、汛情、干旱等多重因素影響，充分發揮財政職能作用，統籌支持疫情防控和經濟社會發展，預算管理更加規范，債務風險基本可控，財政運行總體平穩。
一是統籌疫情防控及經濟社會發展。統籌安排疫情防控資金超3億元，應對新冠疫情多輪沖擊及保障“外防輸入、內防反彈”常態化防疫需要；全力支持防汛救災，支持鄉村振興和生態環保攻堅；落實市委市政府“1+8+N”系列措施，打好穩增長的“組合拳”支持重點行業復蘇；進一步完善減稅降費機制，不折不扣落實大規模組合式稅費支持政策，全市新增減輕企業負擔10億元；充分發揮新增債券杠桿撬動作用，市本級新增債券44.73億元精準投向公共安全、教育、醫療等民生基建領域。全市民生支出占比超77%。
二是深入推進財稅體制改革。深化“零基預算”改革，加強結余結轉清理，統籌部門單位各類預算收入超4億元，形成資金合力優化支出結構；全面加強預算績效管理，持續推進預算一體化改革，依托項目庫精準管理，強化績效約束，提高資金使用效益；建立預算執行控制機制，硬化預算執行次序，確保全年收支平衡；堅決貫徹中央關于“黨政機關要堅持過緊日子”的要求，把艱苦奮斗、勤儉節約作為財政工作長期堅持的方針，壓減非急需非剛性支出1.75億元。
三是防范化解債務風險。建立發改財政投資聯審機制，制定了《懷化市規范政府性投資項目決策和立項防范政府債務風險實施細則》，堅決遏制新增政府隱性債務；加強專項債券項目管理，實行“四庫”管理（儲備庫、需求庫、發行庫、存續庫），壓實部門責任；建立專項債券管理工作機制，實行“十天一調度，一月一考評”，督促單位加快項目建設進度和債券資金使用進度；建立政府債務風險評估和預警應急機制，定期對市本級政府債務風險進行測算評估，按照“誰負債、誰償還”“誰使用、誰償還”“統一管理、規范使用”的原則設立6億元應急資金池。
（二）全市財政決算情況
1.一般公共預算收支決算情況
根據全市決算匯總，地方收入完成119.56億元，增長6.77%。一般公共預算支出完成508.91億元，增長8.36%。
平衡情況：地方收入完成119.56億元，上級補助收入350.86億元，債務轉貸收入67.68億元，上年結余收入16.83億元，調入資金28.33億元，動用預算穩定調節基金3.27億元，可安排使用的收入總量為586.53億元。一般公共預算支出完成508.91億元，上解支出10.05億元，債券還本支出47.37億元，安排預算穩定調節基金3.47億元，調出資金1.17億元，結轉下年15.56億元，支出總量586.53億元。收支相抵后，收支平衡。
2.政府性基金預算收支決算情況
全市政府性基金收入完成91.95億元，上級補助收入4.93億元，上年結余22.8億元，債務轉貸收入106.49億元，調入資金7.11億元，收入總計233.28億元；支出完成202.64億元，上解支出0.09億元，調出資金14.39億元，債務還本支出8.22億元，年末滾存結余7.94億元，支出總計233.28億元。收支相抵后，收支平衡。
3.社會保險基金預算收支決算情況
全市社會保險基金收入完成120.9億元，社會保險基金支出完成118.84億元，本年收支結余2.06億元，年終滾存結余105.66億元。
4.國有資本經營預算收支決算情況
全市國有資本經營收入完成3.23億元，上級補助收入0.06億元，上年結余0.11億元，收入總計3.4億元；國有資本經營支出完成1.9億元，調出資金1.43億元，收支相抵年終結余0.07億元。
二、2023年上半年預算執行情況
（一）全市及市本級一般公共預算執行情況
1-6月全市地方收入完成68.02億元，為年初預算的53.32%，增長7.47%。其中：稅收收入44.03億元，非稅收入23.99億元。市本級地方收入完成17.23億元，為年初預算的41.42%，下降3.19%，其中：稅收收入11.15億元，非稅收入6.08億元。
1-6月全市一般公共預算支出完成283.29億元，增長10.85%。其中：市本級一般公共預算支出完成46.87億元，增長33.2%。市本級支出增幅較大主要原因是城鄉居民醫療保險由原縣級支出改為市本級統籌支出。
（二）市本級政府性基金、國有資本經營、社會保險基金預算執行情況
1-6月政府性基金預算收入完成15.69億元，為預算的35.01%；支出完成22.8億元，為預算的51.69%。政府性基金支出大于收入，主要是專項債券列支影響。
經市六屆人大一次會議批準，市本級從2022年起不再編制國有資本經營預算。
1-6月社會保險基金預算收入完成52.79億元，為預算的74.41%。支出完成26.61億元，為預算的63.81%。
總體來看，上半年全市地方收入實現“雙過半”，重點支出基本保障到位，主要指標完成時間任務“雙過半”，但也面臨收入增長非常困難的局面，特別是市直稅收、國土收入短收，“三資”盤活顆粒未收等不利因素，收支矛盾依然突出。從后期走勢來看，經濟回升態勢仍不及預期，完成全年收入目標任務壓力較大。
三、下半年財政工作打算
下半年，我們將認真對照年初既定目標任務，緊緊圍繞“增收節支防風險”這條主線，抓好以下幾方面工作：
（一）堅定信心努力完成全年目標。財政、稅務、發改、國土等部門，要加強協作配合，形成工作合力，力爭完成年初收入預算目標，即“地方一般公共預算收入增長8.5%以上，其中非稅占比控制在30%以下”。突出財源培植“兩大抓手”。從長遠看，要推進產業結構轉型強化財源培育；從當下看，要突出項目催化，推動項目落地；盤活清理沉淀土地，加大土地出讓金清欠力度，盡快實現國土收入；加速“三資”清查處置，按照“成熟一個，盤活一個”要求，盡快實現資產變現，全面高效完成全年目標任務。
（二）統籌兼顧做好預算平衡。嚴格預算法定，堅持“先預算后支出、無預算不支出、有預算不超支”。堅持厲行節約，確保公用經費，非急需、非剛性支出按年初要求壓減到位1.9億元。嚴格保障次序，嚴格遵守先“三保”后其他的庫款撥付次序，剛性支出（基本支出、償債支出）按序時進度撥付，非剛性支出按國土收入、“三資”盤活完成情況控制下達進度。強化統籌調度，對工資保障情況、庫款保障水平、暫付款規模、債務還息情況、盤活存量資金等實行動態管理，堅決確保庫款安全和全年預算平衡。
（三）全力防范化解債務風險。持續推進“四轉四打包”，確保債務結構持續優化，確保利息負擔持續降低。落實防范到期債務風險調度機制，堅持“誰舉債誰負責”“誰家的孩子誰抱走”，壓實各平臺公司的籌措償債資金、防范到期債務風險的主體責任；壓實市債務辦的監控分析、預警報告責任；積極向財政部和省財政廳報告，將市本級納入隱性債務風險化解試點地區，爭取更多置換額度向懷化傾斜。
2.決算公開附表：
2022年決算公開附表
3.轉移支付情況說明：
2022年懷化市本級轉移支付情況說明
4.本地區及本級舉借債務情況：本地區及本級舉借債務情況表
5.“三公”經費決算情況：2022年市本級單位“三公”經費決算匯總情況說明
6.績效情況說明:預算績效工作開展情況說明
