發布時間：2020-07-31 15:35 信息來源：市財政局
政府決算公開目錄：
1.決算草案報告
2.決算公開附表
3.轉移支付情況說明
4.本地區及本級舉借債務情況說明
5.本級匯總的一般公共預算“三公”經費決算情況說明
6.績效評價情況說明
——2020年7月28日在市五屆人大常委會第三十六次會議上
市人民政府副市長 唐浩然
主任、常務副主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
現將2019年市本級及全市決算和2020年上半年預算執行情況報告如下，請予審議。
一、2019年市本級及全市財政決算情況
（一）市本級財政決算情況
1．一般公共預算收支決算情況
收入方面：地方收入完成33.32億元，比上年增加1.34億元，增長4.2%。分結構來看，地方收入中稅收收入完成23.16億元，增長7.6%，占地方收入的比重為69.5%。其中：增值稅5.58億元，下降0.2%；企業所得稅1.72億元，增長2.6%；個人所得稅0.59億元，下降26%；城市維護建設稅1.62億元，下降7.8%；房產稅0.78億元，增長24.8%；城鎮土地使用稅1.48億元，增長60.7%；土地增值稅4.6億元，增長36.7%；契稅5.19億元，增長1.2%；非稅收入10.16億元，下降2.8%，占地方收入的比重為30.5%。
支出方面：一般公共預算支出完成68.15億元，比上年減少5億元，下降6.8%。重點支出如下：
教育支出7.29億元，增長1.5%，高于一般公共預算支出增幅8.3個百分點，落實市人大《關于加快縣鄉村教育均衡優質發展的決定》，加大義務教育教學條件財政投入。科學技術支出3.45億元，增長60%，深化科技計劃管理改革，充分發揮財政資金投入的撬動作用。文化體育與傳媒支出0.96億元，下降17.5%，主要是省級補助中安排的體彩宣傳經費支出較上年減少。社會保障和就業支出11.1億元，增長13.5%，完善就業扶持政策體系，支持重點群體創業就業。醫療衛生與計劃生育支出2.34億元，下降22.9%，主要是機構改革后市食品藥品監督管理局合并到市市場監管局支出科目改列“一般公共服務支出”以及部分醫院貸款貼息政策到期。節能環保支出1.66億元，增長59.5%，打好“藍天、碧水、凈土”三大保衛戰，向上爭取“綠色公交”等項目資金，助力污染防治攻堅戰。農林水支出3.35億元，下降60%，主要是上年支出含上級一次性補助自然村通水泥路建設資金5.71億元，剔除此因素后同口徑增長25.5%。繼續加大對精準扶貧支持力度，安排扶貧支出1.1億元，較上年增加0.1億元，增長10%。交通運輸支出3.12億元，下降8.2%，主要是上年支出含上級一次性補助客運站場建設資金0.5億元。住房保障支出1.87億元，下降62.2%，主要是棚戶區改造工作進入掃尾階段，改造任務減少。
平衡情況：地方收入完成33.32億元，上級補助收入23.47億元，債券轉貸收入1.71億元，上年結余收入6.74億元，調入資金11.13億元，可安排使用的收入總量為76.37億元。一般公共預算支出68.15億元，上解支出0.01億元，債券還本支出0.78億元，安排預算穩定調節基金1.11億元，結轉下年6.32億元，支出總量76.37億元。收支相抵后，收支平衡。
按照預算法規定需要報告的其他重點事項：
（1）預備費使用情況：年初預算安排預備費0.65億元，實際使用0.59億元，全部用于自然災害等突發事件處置、中央和省年中新出臺政策增支等年初難以預見的開支。
（2）預算穩定調節基金使用情況：2018年期末規模為3.26億元。2019年年底，根據《中華人民共和國預算法》、《預算穩定調節基金管理暫行辦法》要求將超收收入和結余結轉清理資金1.11億元補充預算穩定調節基金，補充后年末預算穩定調節基金為4.37億元。
（3）債務情況:2019年，省核定地方政府債務限額為282.78億元。截至2019年底，地方政府債務余額為282.78億元，其中：一般債務為109.18億元，專項債務為173.6億元。2019年市本級地方政府債券利息6.99億元已按規定納入市本級一般公共預算和政府性基金預算，并按時償還到位。
（4）“三公”經費支出情況：2019年，行政事業單位“三公”經費支出預算數為0.93億元。實際支出0.29億元，較上年同比下降9.6%。其中公務接待支出0.07億元，公車購置及運行支出0.22億元，公費出國支出1.22萬元。
（5）權責發生制列支情況：按照預算法和國務院有關規定，對2019年市本級財政已將資金指標下達單位、單位尚未實際撥付使用的資金共計9億元實行權責發生制核算。
（6）上級補助安排使用情況：上級補助收入23.47億元，下降11.8%。其中：返還性收入4.76億元，與上年持平；一般性轉移支付收入20.98億元，增長23.8%。
（7）結轉資金情況：結轉下年6.32億元，較上年減少0.42億元，下降6.2%。結轉資金主要是根據工程進度跨年撥付的建設資金以及需要據實結算的支出，其中待結算的貸款貼息、口岸發展、非稅收入及待上解農田水利建設資金等1.63億元，機關養老保險清算等待結算到人支出1.48億元，交通、教育及公租房建設等基礎設施資金0.89億元。
2．政府性基金預算收支決算情況
政府性基金收入完成54.27億元，上級補助收入-1.05億元，上年結余5.78億元，債券轉貸收入62.93億元，調入資金0.39億元，可安排使用的收入總量為122.32億元；支出101.93億元，上解支出0.02億元，調出資金7.79億元，債券還本支出4.9億元，年末滾存結余7.68億元，支出總計122.32億元。收支相抵后，收支平衡。
3．社會保險基金預算收支決算情況
社會保險基金收入完成25.12億元（含省級統籌的企業養老保險基金收入12.53億元），其中：保險費收入13.15億元，財政補貼6.1億元，利息收入0.34億元，轉移性收入0.07億元，上級補助3.13億元，下級上解0.23億元，其他收入2.1億元。基金支出總計26.57億元，當年收支結余-1.45億元，累計結余18.36億元。
4．國有資本經營預算收支決算情況
國有資本經營預算收入完成1.45億元；支出完成1.21億元，調出資金0.24億元，支出合計1.45億元。收支相抵后，收支平衡。
總之，2019年財政部門認真執行市人大各項決議。全面落實“減稅降費”政策；深入開展綜合治稅，健全收入征管體系；將“三保”作為財政保障的基本底線；防范化解政府債務風險，落實化債計劃降低債務率，市本級將壓減的一般性支出全部用于消化暫付款；扎實推進精準脫貧，全力做好全市脫貧攻堅工作資金保障；堅持貫徹綠色發展理念，全力推進污染防治。較好完成市五屆人大三次會議有關決議，實現了全年收支平衡，決算情況總體良好。但是，從市本級預算執行等審計情況來看，還存在一些需要改進的問題。主要是國有資本經營預算編制準確性有待提高，預算執行還需加快，財政資金管理有待進一步規范。對此，我們將逐項研究整改，不斷提升財政管理水平，更好地為懷化社會經濟發展服務。
（二）全市財政決算情況
1．一般公共預算收支決算情況
根據全市決算匯總，全市地方收入完成95.29億元，增長6.2%。全市一般公共預算支出完成470.31億元，增長1.7%。
全市地方收入完成95.29億元，上級補助收入313.08億元，債券轉貸收入42.15億元，上年結余收入9.71億元，調入資金54.24億元，從預算穩定調節基金調入0.03億元,可安排使用的收入總量為514.5億元。一般公共預算支出完成470.31億元，上解支出6.24億元，債券還本支出26.91億元，安排預算穩定調節基金1.13億元,結轉下年9.91億元,支出總量514.5億元。收支相抵后,收支平衡。
2．政府性基金預算收支決算情況
全市政府性基金收入完成138.47億元，上級補助收入5.75億元，上年結余9.68億元，債務轉貸收入92.06億元，調入資金0.39億元，收入總計246.35億元；支出完成170.15億元，上解支出0.1億元，調出資金48.14億元，債務還本支出16.76億元，年末滾存結余11.2億元，支出總計246.35億元。收支相抵后，收支平衡。
3．社會保險基金預算收支決算情況
全市社會保險基金收入完成170.81億元，社會保險基金支出完成171.33億元，本年收支結余-0.52億元，年終滾存結余85.65億元。
4．國有資本經營預算收支決算情況
全市國有資本經營收入完成1.61億元，上級補助收入0.01億元，上年結余0.02億元，收入總計1.64億元；國有資本經營支出完成1.28億元，調出資金0.34億元，收支相抵年終結余0.02億元。
二、2020年上半年預算執行情況
（一）全市及市本級一般公共預算執行情況
1-6月全市地方收入完成46.91億元，為年初預算的46.7%，下降4.1%。其中：稅收收入29.49億元，非稅收入17.42億元。市本級地方收入完成14.39億元，為年初預算的40.2%，下降9.9%，其中：稅收收入10.17億元，非稅收入4.22億元。受新冠疫情沖擊影響，上半年工業、旅游、餐飲、房地產市場等不景氣，同時嚴格落實“減稅降費”政策，財政收入未完成序時進度。
1-6月全市一般公共預算支出完成241.15億元，同比下降14.9%。其中：市本級一般公共預算支出完成30.25億元，下降9.9%。一般公共預算支出同比下降的主要原因是：企業養老保險實行省級統籌后對應支出由市縣列支調整到省級列支以及受上半年疫情影響工程類資金使用進度減緩。
（二）市本級政府性基金、國有資本經營、社會保險基金預算執行情況
1-6月政府性基金預算收入完成9.09億元，為預算的19.4%；支出完成55.2億元，為預算的133.1%。支出進度超預算數主要是專項債券已按時限要求先列支，待調整預算時再按程序報市人大常委會調整政府性基金支出。
1-6月國有資本經營預算收入為零。國有企業利潤主要在下半年結算，上半年國有資本經營預算無收入。
1-6月社會保險基金預算收入完成3.83億元，為預算的37.4%，主要是由于疫情影響，社保繳費暫緩，社保基金收入完成進度減慢。支出完成4.4億元，為預算的42.4%，主要是由于疫情影響，定點醫療機構未簽訂服務協議，暫實行預付制，部分職工醫保基金開支未形成社保基金支出。
上半年，由于疫情沖擊及落實“減稅降費”政策等因素影響，增值稅、個人所得稅、城鎮土地使用稅、城市維護建設稅、土地增值稅等稅收收入均出現不同程度下降，政府性基金收入特別是國土出讓收入未完成序時進度。面對困難形勢，財政部門扎實做好“六穩”工作，落實“六保”任務，加強庫款保障調度，嚴格預算執行順序，確保了上半年財政平穩運行。截至6月底，全市庫款保障系數穩定在0.37，民生支出占比達77%以上。但是，抗疫形勢依然嚴峻，外部經濟環境正面臨巨大挑戰，財政收入任務完成十分困難，下半年財政運行壓力仍然很大。
三、下半年財政工作打算
（一）爭取完成全年目標任務。一是多措并舉支持企業復工復產。不折不扣執行“減稅降費”政策，落實落細《財稅綜合治理骨干稅源企業幫扶工作方案》、《中小企業復工復產幫扶十七條措施》，對骨干企業實行分級分層歸口精準幫扶，幫助企業特別是中小微企業渡過難關。二是積極培育稅源新增長極。引進培育總部企業稅源。加快推進5G、新能源充電樁、工業物聯網等新基建項目建設，培育經濟新增長點。三是努力盤活土地出讓收入。加快土地招拍掛出讓進度；積極推進城區地下停車位（庫）和國有劃撥土地上（住宅外）其他用途房產不動產登記辦證。四是充分發揮抗疫特別國債、專項債券等積極財政政策作用。培植財源，挖潛增收，爭取完成全年財政收入任務。
（二）牢固樹立過“緊日子”思想。一是黨政機關帶頭過“緊日子”。貫徹落實黨中央過“緊日子”的精神以及省委“六個嚴禁”要求。嚴禁隨意拔高會議規格、擅自擴大會議規模；嚴格履行公務接待報批手續，規范接待程序；嚴格辦公易耗品采購程序。二是堅決壓減一般性支出。嚴格執行一般性支出“四減一控”，精簡各類節慶論壇活動，確保2020年一般性支出壓減20%以上。非緊急支出原則上不予安排。壓減的一般性支出優先用于“三保”及償還債務。
（三）加強監測兜住“三保”底線。一是強化制度保障。按照市委《關于做好“三保”工作的二十條措施》制定了具體實施方案，出臺了做好“三保”工作的相關規定，硬化制度約束。二是壓實主體責任。市縣兩級擔負“三保”工作主體責任，各級黨政主要負責同志是“三保”工作的第一責任人。三是健全日常監督。建立預算執行監控機制，各縣市區按月向本級政府和市財政局報告財政收支形勢和“三保”預算執行情況，對收支矛盾突出、債務風險高、暫付款規模大、庫款保障水平持續偏低的縣市區實行重點監控；建立庫款預警監測機制，對庫款保障水平系數低于0.3的縣市區進行預警，對庫款保障水平偏低縣市區的保工資情況按日監測。
（四）積極穩妥防范債務風險。一是依法合規核減政府支出。嚴格執行“五個精準”“六個一批”要求，確保政府投資項目該核減的減到位、該停建的停到位。二是依法合規緩釋風險。對平臺公司債務進行再清理，建立清單制、交辦制、通報制，實行提前6個月提醒預警，確保不發生債務逾期風險事件。在全面推進市縣兩級政府債務“短改長”工作的同時，統籌做好“非改標”和“高改低”工作。三是加快推進平臺公司轉型。加強“三資”清理，運用注資轉化債務等方式積極推進平臺公司轉型，把平臺公司培植為真正的市場經濟主體。
2.公開附表：
2019年市本級總決算公開表
4.本地區及本級舉借債務情況說明
