市五屆人大常委會(huì)第十七次會(huì)議對(duì)2017年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告指出問(wèn)題的整改情況進(jìn)行了審議，市人民政府高度重視，各責(zé)任單位積極落實(shí)整改責(zé)任。截至2018年11月底，審計(jì)查出的大部分問(wèn)題得到有效整改。現(xiàn)將審計(jì)工作報(bào)告指出問(wèn)題的具體整改情況公告如下：

一、市本級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)的整改情況

1.關(guān)于預(yù)算編制不夠完整細(xì)化的問(wèn)題

市財(cái)政局在編制2019年預(yù)算草案時(shí)，進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算，減少年初預(yù)算未安排到具體單位和項(xiàng)目的規(guī)模。

2.關(guān)于預(yù)算編制仍待規(guī)范的問(wèn)題

市財(cái)政局在編制2019年預(yù)算時(shí)，加強(qiáng)預(yù)算編制與結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的結(jié)合，嚴(yán)格資金安排次序，先從單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)中安排，再?gòu)恼曰痤A(yù)算、一般公共預(yù)算中安排。市財(cái)政局已統(tǒng)籌收回市規(guī)劃局編制經(jīng)費(fèi)1042.8萬(wàn)元，并未新增該單位專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)；市土地開(kāi)發(fā)整理中心120萬(wàn)元耕地開(kāi)墾征管經(jīng)費(fèi)已使用完畢。2018年編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算時(shí)，已按15%的比例將390萬(wàn)元國(guó)有資本收益調(diào)入一般公共預(yù)算，力爭(zhēng)到2020年達(dá)到調(diào)入30%的要求。

3．關(guān)于預(yù)算安排不合理的問(wèn)題

市財(cái)政局在編制2019年預(yù)算草案時(shí)，按照零基預(yù)算的要求，對(duì)確需安排的專項(xiàng)支出進(jìn)行全面鑒定，按立項(xiàng)依據(jù)、科學(xué)分類、嚴(yán)格測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)績(jī)效管理的要求，進(jìn)一步科學(xué)合理編制預(yù)算。

4.關(guān)于收入未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶的問(wèn)題

市財(cái)政局已在2018年將未入庫(kù)收入繳庫(kù)。已在辦理應(yīng)退還的新型墻體材料專項(xiàng)基金的返退工作。

5.關(guān)于預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡，年底支出比例偏高的問(wèn)題

市財(cái)政局在2018年通過(guò)細(xì)化年初預(yù)算、加快上級(jí)轉(zhuǎn)移支付下達(dá)、非稅收入繳庫(kù)與分解同步等措施加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。

6.關(guān)于執(zhí)行單位(項(xiàng)目)支出緩慢，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金較大的問(wèn)題

市財(cái)政局在2018年通過(guò)執(zhí)行存量資金清理政策倒逼執(zhí)行單位（項(xiàng)目）加快支出，加快單位資金使用進(jìn)度，減少結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模。

7.關(guān)于預(yù)算支出監(jiān)管不嚴(yán)的問(wèn)題

被騙取的失業(yè)保險(xiǎn)基金已追繳收回財(cái)政，市財(cái)政局將與市人社等部門加強(qiáng)對(duì)社保基金支出的監(jiān)管，定期開(kāi)展檢查，以政府購(gòu)買服務(wù)方式聘請(qǐng)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)開(kāi)展第三方監(jiān)管。

8.關(guān)于決算草案不完整的問(wèn)題

市財(cái)政局已按規(guī)定將超限額基金結(jié)余4.66億元調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用。

9.關(guān)于財(cái)政資金閑置的問(wèn)題

市財(cái)政局將督促市委防范辦加快資金使用，嚴(yán)格執(zhí)行連續(xù)兩年結(jié)轉(zhuǎn)予以收回的規(guī)定。

10.關(guān)于財(cái)政出借資金余額較多，銀行賬戶清理不到位的問(wèn)題

市財(cái)政局2018年通過(guò)抵扣、催收及調(diào)整預(yù)算列支方式壓減出借資金5.1億元，并將嚴(yán)格執(zhí)行《湖南省財(cái)政廳關(guān)于貫徹落實(shí)〈預(yù)算法〉進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政國(guó)庫(kù)資金管理的通知》（湘財(cái)庫(kù)〔2018〕42號(hào)）的規(guī)定，按三個(gè)時(shí)點(diǎn)要求，對(duì)截至2018年2月底的暫付性款項(xiàng)分三年消化，對(duì)2017年新增暫付性款項(xiàng)分兩年消化，對(duì)2018年新增暫付性款項(xiàng)當(dāng)年全部消化。同時(shí)，市財(cái)政局將出臺(tái)相關(guān)規(guī)定進(jìn)一步規(guī)范市行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體銀行賬戶管理。

11.關(guān)于市本級(jí)科技與產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金獎(jiǎng)補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)不明確，存在“人為分配”現(xiàn)象的問(wèn)題

市財(cái)政局將加大財(cái)政專項(xiàng)資金安排跨部門、跨級(jí)次和跨預(yù)算的整合力度，對(duì)上級(jí)已安排了專項(xiàng)，本級(jí)可整合的資金整合后再統(tǒng)籌安排；積極對(duì)接相關(guān)主管部門，進(jìn)一步強(qiáng)化項(xiàng)目申報(bào)及審核管理，完善專項(xiàng)資金的申報(bào)審批流程；分部門制定相關(guān)產(chǎn)業(yè)的專項(xiàng)資金管理辦法，明確資金安排分配原則、標(biāo)準(zhǔn)、額度等，解決資金安排的合理性問(wèn)題，減少部門自由裁量權(quán)。

12.關(guān)于科技與產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金分配不合理的問(wèn)題

市財(cái)政局將完善分配方案，一是合理設(shè)置資金分配因素進(jìn)行資金分配；二是減少直至取消市級(jí)直接戴帽，將因素分配全部資金下達(dá)縣級(jí)財(cái)政，賦予縣級(jí)政府分配自主權(quán)；三是積極與“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督”融合，將市級(jí)、縣級(jí)分配項(xiàng)目情況公開(kāi)；四是實(shí)施績(jī)效管理，市級(jí)主管部門負(fù)責(zé)切塊資金整體績(jī)效評(píng)價(jià)，縣市區(qū)負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金使用績(jī)效評(píng)價(jià)，并將績(jī)效結(jié)果運(yùn)用到資金分配當(dāng)中，提高資金使用效益。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況

1.關(guān)于部分單位資金資產(chǎn)管理不規(guī)范的問(wèn)題

一是市經(jīng)信委已從本級(jí)工作經(jīng)費(fèi)中留出52.27萬(wàn)元?dú)w還原渠道；將5個(gè)門面的出租向市財(cái)政局申請(qǐng)報(bào)批，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行了出租價(jià)格評(píng)估，待原租賃時(shí)間到期，將進(jìn)行網(wǎng)上掛牌競(jìng)價(jià)交易。

二是市市政設(shè)施維護(hù)處將所有業(yè)務(wù)方面的收款一律上交財(cái)務(wù)部門保管，建立管理臺(tái)賬；由市紀(jì)委監(jiān)委駐市住建局紀(jì)檢組對(duì)該部門和科室負(fù)責(zé)人、當(dāng)事人進(jìn)行約談，并向紀(jì)檢組做出書(shū)面檢討。欠收的房屋租金已全部追繳到位，并發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范單位房屋及場(chǎng)地設(shè)施出租事項(xiàng)的通知》，對(duì)今后房屋及門面資產(chǎn)的租賃事項(xiàng)，向市財(cái)政局報(bào)批后，按流程規(guī)范辦理。

三是市機(jī)關(guān)事務(wù)局已將欠繳的租金收入稅費(fèi)5.76萬(wàn)元及滯納金共計(jì)6.61萬(wàn)元補(bǔ)交到稅務(wù)部門。

2.關(guān)于部分單位超范圍開(kāi)支、違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼的問(wèn)題

一是市檢察院已責(zé)令相關(guān)人員清退辦案用餐費(fèi)0.24萬(wàn)元，并就犯罪嫌疑人羈押期間所需的生活用品費(fèi)嚴(yán)格按看守所的規(guī)定執(zhí)行。

二是市市政設(shè)施維護(hù)處對(duì)除一線高溫作業(yè)人員外的其他人員發(fā)放的高溫費(fèi)進(jìn)行了清退，在無(wú)新的規(guī)定出臺(tái)之前，停發(fā)高溫費(fèi)；并對(duì)欠發(fā)的年終績(jī)效獎(jiǎng)進(jìn)行清理，按發(fā)放的津補(bǔ)貼進(jìn)行多退少補(bǔ)；對(duì)超范圍發(fā)放的各類單項(xiàng)獎(jiǎng)進(jìn)行清退，停止發(fā)放各類單項(xiàng)獎(jiǎng)。

三、重大專項(xiàng)資金和民生工程的審計(jì)整改情況

1.關(guān)于3家單位擠占專項(xiàng)資金101.74萬(wàn)元的問(wèn)題

市商務(wù)和糧食局、市科協(xié)由于部門預(yù)算不足，占用了專項(xiàng)資金，今后嚴(yán)格加強(qiáng)資金管理，做到專款專用。市科技信息研究所擠占的1.8萬(wàn)元資金已退回財(cái)政，相關(guān)人員已移送市紀(jì)委問(wèn)責(zé)。

2.關(guān)于市房產(chǎn)局把關(guān)不嚴(yán)致66名公職人員違規(guī)領(lǐng)取農(nóng)民工進(jìn)城購(gòu)房補(bǔ)貼75.18萬(wàn)元的問(wèn)題

市房產(chǎn)局相關(guān)工作人員已移送市住建局紀(jì)檢監(jiān)察組，并提出以下整改措施：一是對(duì)于已經(jīng)發(fā)放補(bǔ)貼的問(wèn)題，明確專人與相關(guān)違規(guī)領(lǐng)取補(bǔ)助人員所在單位，進(jìn)一步核實(shí)人員身份，待核實(shí)無(wú)誤后，再通過(guò)催收公函和電話等形式，要求相關(guān)人員退回違規(guī)領(lǐng)取的補(bǔ)貼;對(duì)不及時(shí)退還的，要求所在單位或當(dāng)?shù)刎?cái)政部門協(xié)助催繳。二是對(duì)已申請(qǐng)但尚未發(fā)放補(bǔ)貼的情況，根據(jù)市“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督”辦公室和審計(jì)部門提供的公職人員身份信息，正在認(rèn)真進(jìn)行身份信息比對(duì)，凡是公職人員的一律不予發(fā)放，并及時(shí)告知相關(guān)人員。

3.關(guān)于沅陵縣、溆浦縣、洪江區(qū)未及時(shí)撥付使用專項(xiàng)資金3413萬(wàn)元的問(wèn)題

市財(cái)政對(duì)相關(guān)縣區(qū)專項(xiàng)資金撥付情況進(jìn)行了督促，目前，以上三個(gè)縣區(qū)的資金已撥付到位。

4.關(guān)于新晃縣工業(yè)集中區(qū)管委會(huì)違規(guī)將專項(xiàng)資金3300.82萬(wàn)元出借給私營(yíng)企業(yè)的問(wèn)題

新晃縣工業(yè)集中區(qū)管委會(huì)已聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)山東錦程華店新能源汽車有限公司進(jìn)行資產(chǎn)清查，并提出整改方案；對(duì)湖南寶悅新能源電動(dòng)特種車輛有限公司借支的資金進(jìn)行清理追回。

5.關(guān)于截至2017年11月底，部分失業(yè)保險(xiǎn)基金參保單位欠繳失業(yè)保險(xiǎn)基金865.12萬(wàn)元的問(wèn)題

欠繳一年以上的失業(yè)保險(xiǎn)基金269.73萬(wàn)元，主要集中在懷化市四醫(yī)院、懷化市中醫(yī)院、懷化市正好制藥廠等單位。目前懷化市四醫(yī)院欠繳的基金已經(jīng)全部繳納到位，懷化市正好制藥廠已在分期補(bǔ)繳往年欠繳的基金，懷化市中醫(yī)院欠繳的基金正在催繳中。欠繳失業(yè)保險(xiǎn)基金不足一年的多家單位，主要是因?yàn)榇蟛糠制髽I(yè)半年或一年一次性繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，繳費(fèi)時(shí)間基本在年底。

6.關(guān)于市就業(yè)服務(wù)處向24名不符合失業(yè)保險(xiǎn)條件的人員發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)金7.86萬(wàn)元的問(wèn)題

市就業(yè)服務(wù)處已經(jīng)追回23人違規(guī)領(lǐng)取的失業(yè)保險(xiǎn)金7.42萬(wàn)元，尚有1人失業(yè)保險(xiǎn)金0.44萬(wàn)元未追回，通過(guò)協(xié)商，該人同意分期退還。

7.關(guān)于公車改革留用車輛使用效率低的問(wèn)題

市公車辦加強(qiáng)平臺(tái)的管理和調(diào)度能力，一是進(jìn)一步規(guī)范車輛委托管理制度，將委托管理車輛的派車單進(jìn)行統(tǒng)一管理存檔。二是提升平臺(tái)車輛的運(yùn)行效率，盡可能簡(jiǎn)化程序，完善電子管理，提高工作效率，在有效避免違規(guī)用車的同時(shí)，提高平臺(tái)車輛運(yùn)行效率，作為參改單位公務(wù)出行保障的有力補(bǔ)充。三是對(duì)市直黨政機(jī)關(guān)提出租賃車輛申請(qǐng)時(shí)，平臺(tái)車輛符合用車單位需求的，無(wú)償安排平臺(tái)車輛，既節(jié)約了財(cái)政資金，也提高了平臺(tái)車輛的使用率。市交建投決定對(duì)車輛進(jìn)行“更新?lián)Q舊”，同時(shí)加大宣傳力度，加強(qiáng)和租車平臺(tái)的合作，以符合市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)需求提高資產(chǎn)使用效率。目前市交建投已與懷化地上鐵新能源車公司、玖玖租車平臺(tái)達(dá)成合作意向。

四、政府投資項(xiàng)目審計(jì)問(wèn)題的整改情況

針對(duì)政府投資項(xiàng)目建設(shè)中存在的問(wèn)題，市審計(jì)局要求建設(shè)單位及時(shí)補(bǔ)充、更正了相關(guān)資料，對(duì)高估冒算的項(xiàng)目建設(shè)單位根據(jù)審計(jì)報(bào)告直接扣減了工程造價(jià)；對(duì)審計(jì)查出的建設(shè)項(xiàng)目管理中存在的問(wèn)題，建設(shè)單位高度重視，采取了一定措施，出臺(tái)了相應(yīng)管理制度，進(jìn)一步完善相關(guān)程序，規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)管理。

五、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)問(wèn)題的整改情況

1.關(guān)于市第二人民醫(yī)院超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)470萬(wàn)元的問(wèn)題

市第二人民醫(yī)院采取措施積極整改，一是根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題立行立改，對(duì)收費(fèi)字典中存在的錯(cuò)誤進(jìn)行了糾正。二是藥品、設(shè)備、財(cái)務(wù)、物價(jià)進(jìn)一步加大自查和復(fù)審工作力度，每個(gè)品種入庫(kù)，必須由一人錄入，另一人核查，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后，收費(fèi)字典方能使用。三是重新招標(biāo)降價(jià)的品種，做到及時(shí)調(diào)價(jià)并更改收費(fèi)字典，每3個(gè)月全面清理一次字典庫(kù)價(jià)目，確保收費(fèi)價(jià)格正確無(wú)誤。四是組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)，修訂完善制度，建立長(zhǎng)效機(jī)制。

2.關(guān)于鶴城公安分局違規(guī)收費(fèi)272.38萬(wàn)元的問(wèn)題

鶴城公安分局已停止收取拘留人員生活費(fèi)及外單位贊助費(fèi)。

3.關(guān)于溆水灌區(qū)管理局公款滯留私人賬戶162.63萬(wàn)元的問(wèn)題

溆水灌區(qū)管理局出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定》，要求“三庫(kù)一壩”必須按照該規(guī)定健全完善好本單位的財(cái)務(wù)管理制度，該制度從財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)崗位責(zé)任制、預(yù)算資金管理制度、貨幣資金管理制度、財(cái)產(chǎn)物資管理制度、往來(lái)款項(xiàng)管理制度、收入管理制度、支出管理制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度、會(huì)計(jì)電算化管理制度及其他事項(xiàng)這11個(gè)方面進(jìn)行規(guī)范。

4.關(guān)于市規(guī)劃局部分項(xiàng)目決策不當(dāng)造成損失浪費(fèi)332.50萬(wàn)元的問(wèn)題

市規(guī)劃局積極整改，依據(jù)審計(jì)意見(jiàn)挽回?fù)p失資金30萬(wàn)元，在今后的工作中堅(jiān)持科學(xué)統(tǒng)籌，因地制宜，提高編制質(zhì)量，增強(qiáng)成果的落地性、科學(xué)性，同時(shí)建章立制，確保整改長(zhǎng)效。原市規(guī)劃局局長(zhǎng)彭章南已移送處理。

5.關(guān)于溆水灌區(qū)管理局和市規(guī)劃局均未執(zhí)行主要負(fù)責(zé)人不直接分管財(cái)務(wù)規(guī)定的問(wèn)題

溆水灌區(qū)管理局財(cái)務(wù)報(bào)賬已由分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。市規(guī)劃局制定出臺(tái)并修訂完善《市規(guī)劃局財(cái)務(wù)管理規(guī)定》，明確主要負(fù)責(zé)人不直接分管財(cái)務(wù)工作，不得直接進(jìn)行財(cái)務(wù)審批，由分管領(lǐng)導(dǎo)具體分管。

6.關(guān)于通道縣委黨校和市規(guī)劃局違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼19.36萬(wàn)元的問(wèn)題

通道縣委黨校在職干部職工清退資金6.16萬(wàn)元，已上繳縣財(cái)政。市規(guī)劃局王波等5人已于2017年11月3日退回違規(guī)發(fā)放的加班費(fèi)5.99萬(wàn)元，尚有5.45萬(wàn)元市規(guī)劃局正在追繳中。

7.關(guān)于會(huì)同縣人民檢察院、辰溪縣委宣傳部購(gòu)置固定資產(chǎn)未履行政府采購(gòu)程序的問(wèn)題

會(huì)同縣人民檢察院已要求財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)，今后規(guī)范政府采購(gòu)工作，該院對(duì)大宗的采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行政府集中采購(gòu)并在網(wǎng)上進(jìn)行公示。辰溪縣委宣傳部已補(bǔ)辦了政府采購(gòu)相關(guān)手續(xù)。

六、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)問(wèn)題的整改情況

1.關(guān)于扶貧資金入股不規(guī)范的問(wèn)題

洪江區(qū)菖蒲村民委員會(huì)及211名貧困戶入股3個(gè)產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目的情況，已經(jīng)在其村賬反映。

2.關(guān)于產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目未按市場(chǎng)原則實(shí)施的問(wèn)題

新晃縣針對(duì)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目存在的不足，準(zhǔn)備由縣農(nóng)業(yè)局牽頭，加強(qiáng)項(xiàng)目市場(chǎng)調(diào)研，制定新晃縣產(chǎn)業(yè)扶貧的指導(dǎo)意見(jiàn)，重點(diǎn)對(duì)產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目的前期論證、投資概算、效益分析等提出具體指導(dǎo)要求，健全項(xiàng)目長(zhǎng)效利益聯(lián)結(jié)機(jī)制。

3.關(guān)于環(huán)境整治及污染防治資金和項(xiàng)目績(jī)效不高的問(wèn)題

溆浦縣加大推進(jìn)力度，項(xiàng)目已掛網(wǎng)設(shè)計(jì)招標(biāo)，計(jì)劃在2018年內(nèi)全面建成1.05億元的建設(shè)任務(wù)。對(duì)于二次污染問(wèn)題，溆浦縣環(huán)保局于2017年12月上旬，組織人員對(duì)破壞區(qū)域進(jìn)行了修復(fù)，按操作規(guī)范實(shí)施了防滲、覆土、種草，恢復(fù)了填埋場(chǎng)功能，制作了警示標(biāo)志牌消除了二次污染；同時(shí)，當(dāng)?shù)劓?zhèn)村干部加強(qiáng)了現(xiàn)場(chǎng)巡查管控，防止再次發(fā)生類似人為破壞行為。對(duì)于項(xiàng)目進(jìn)展緩慢問(wèn)題，溆浦縣:一是加快已完工項(xiàng)目工程結(jié)算、財(cái)務(wù)決算進(jìn)程;二是積極向施工單位撥付工程款;三是加快在建治理項(xiàng)目施工進(jìn)度;四是制定了工程款支付計(jì)劃。