發布時間：2016-11-29 00:00 信息來源：市審計局
今年來，市人民政府高度重視審計查出問題整改工作，明確各部門單位主要負責人是整改第一責任人，組織財政等有關部門深入分析原因，從源頭上和制度上采取措施及時對相關問題進行整改，具體整改情況如下：
一、市本級預算執行存在問題的整改情況
1.關于部分項目支出預算編制欠細化的問題。市財政在編制2017年預算時采取以下措施：一是根據懷化市人民政府對專項資金分類管理的要求，將專項活動類和其他類專項資金編入部門預算，減少預算代編和預留項目;二是在安排產業發展等重大專項資金預算時，同步編制專項資金使用計劃，進一步細化項目支出預算。
2.關于政府采購預算編制欠完整的問題。市財政在編制執行2017年政府采購預算時，擴大了編制范圍，將所有預算單位年初本級財政安排的采購項目支出、當年中央、省財政廳從轉移支付資金中安排的項目采購資金以及年初城建資金預算、教育經費預算中安排的項目納入政府采購預算。
3.關于未及時將非稅收入繳庫的問題。此問題已整改到位，至整改報告日止，非稅收入匯繳結算戶、市國庫集中支付核算中心和經開區財政局的收入已按規定繳入國庫。
4.關于待查收入確認、清繳不及時的問題。市非稅局已及時通知單位盡快確認待查收入。2016年1月至8月，市非稅局已確認待查收入96801.24萬元。
5.關于違規退付應繳國庫的土地出讓收入的問題。2016年5月1409.58萬元已繳國庫。
6.關于支出進度偏慢，年底集中支出數額大的問題。市直一般公共預算支出對上級轉移支付的依存度達58%。支出規模依賴于上級轉移支付的規模，支出速度依賴于上級轉移支付的速度。而上級轉移支付多集中在下半年，尤其是年底。2016年以來，隨著上級轉移支付進度的加快，支出進度偏慢問題將逐步得到解決。
7.關于部分代編預算下達遲，當年未發揮資金效益的問題。市財政已與市科技局聯系，將開展項目申報工作的時間盡可能提前到上半年，及時發布項目申報指南，督查主管部門建立項目庫，提前做好項目儲備工作。待項目審核后及時向市政府提交資金安排建議，并根據領導審批意見在5個工作日內完成指標下達和資金撥付。同時，對2015年的科技創新和成果轉換扶持資金開展財政重點績效評價，強化對資金撥付時效性、資金使用合規性及績效的監督管理。經開區財政局已于
8.關于懷化市國有資產經營公司擔保資金閑置未用的問題。市扶貧辦促成2015年8月重新啟動新擔保公司的組建工作，并于2015年10月會同市財政局、市國資委、市金融辦，委托相關資產評估及會計師事務所對原擔保公司資產、在保余額風險、非融資性擔保業務進行了評估審計，對自然人股東提出的反擔保措施進行了核實。2016年8月，依據第三方評估審計報告，市扶貧辦專門向市政府請示，經市政府領導批示，從2016年8月起，該項工作已移交市金融辦負責。
9.關于部分政府性基金使用率低，存量大的問題。其中國土出讓收入年末結余其實質應是當年待結算國土出讓收入，其余基金已逐步規范，提高使用效率。
10.關于財政專戶部分結余資金未按規定收回統籌使用的問題。目前，市財政已完成對財政專戶存量的全面清理，并經市委、市政府主要領導同意，對存量資金進行全面盤活：一是統籌歸集結余資金26753.92萬元，2016年預算中已統籌使用；二是分配下達結轉資金。
11.關于部門預算單位結轉結余資金未按規定統籌的問題。市直部門預算單位2015年度結余資金6505.45萬元，市財政在
12.關于違規出借財政資金金額大、期限長、風險高的問題。對于財政對外借款情況，市財政一直予以高度重視，做了大量工作。一是出臺《懷化市本級財政借款管理辦法》，進一步規范暫付款管理；二是建立抵扣機制，經市領導簽批后以單位撥款抵扣借款，2015年市財政收回對外借款4.62億元；三是定期清理，市財政局領導親自帶頭上門催收。
13.關于融資平臺公司新增債務快，償債壓力大的問題。融資平臺公司新增債務均由各平臺公司根據當年建設需要擬定相應融資計劃，上報市政府，經市人民政府常務會審議后報市委常委會審定，需市人大常委會決議的報經市人大常委會批準后，方能進行后續融資。根據2016年第14號中共懷化市委常委會會議紀要，“原則同意經市政府常務會議研究并提出的市城建投、市交建投、市水務投2016年融資計劃（融資總計劃115.43億元，市城建投77.18億元、市交建投27.4億元、市水務投10.85億元）”。
二、5個部門預算執行及人防易地建設費等審計發現問題的整改情況
1.關于部門預算編制不完整，不細化的問題。市財政局少列的2282.67萬元在2016年1月的結余結轉清理中已作為結余結轉資金上繳國庫。市人防辦已將2015年度結余166.65萬元全部編入2016年部門預算。市三中從2016年起將部門預算支出項目細化編制到各明細科目。
2.關于部門預算約束性不強，人員支出等基本支出預算數與執行數差異較大的問題。從2016年起，市人防辦、市三中和市森林公安局部門預算已同市財政對接，合理編制基本支出和項目支出，嚴格按部門預算執行。
3.關于違規收費的問題。市三中整改措施：（1）規范財務管理。一是加大財務制度建設力度，規范人財物管理權力的正確運行；二是加強財務人員隊伍建設，積極開展繼續教育和崗位培訓，不斷提升財務人員業務能力和素質。（2）規范收費行為。嚴格執行收費政策，做到依法收費，所收款項必須及時、足額繳存財政專戶，納入預算管理，實行規范收費。
4.關于應繳未繳預算收入的問題。市財政局2015年收取的代扣手續費45.16萬元，在2016年1月的結余結轉清理中，已作為結余結轉資金上繳國庫。
5.關于車輛運行費超控制指標4.88萬元的問題。市人防辦從2016年起嚴格控制“三公經費”經費支出。
6.關于市殯葬管理處公墓管理費征收數據不清，管理不規范的問題。市民政局已責成市殯葬管理處：一是重新修訂公墓收費方法。市殯葬管理處的成本核算工作正在按相關程序有序進行，待成本核算結束后，即可制定新的公墓收費方法；二是查清底數建立臺賬。逐步建立健全《公墓銷售管理信息登記表》、《公墓管理程序》和《公墓工作人員的責任制》，相關科室每月對公墓銷售各種信息、數據登記進行核查，逐步完善信息臺賬，保障公墓管理費按規定標準足額收取到位。
7.關于國有資產管理欠規范的問題。市森林公安局于2016年8月份已補記賬“政府儲備物資”科目237.95萬元。市民政局社會福利綜合工程國有資產清理登記工作按計劃穩步實施，預計2017年底前完成國有資產登記工作，并將以此為鑒，加強國有資產管理，完善臺賬，杜絕此類問題再次發生。
8.關于部門預算公開工作欠規范的問題。市財政局在收到問題清單后，2016年已將2014年度部門決算在財政局網站進行公開。人防屬于國防的組成部分，人防的工程建設和專項經費屬保密內容，根據國家保密相關要求，市人防辦只需對“三公經費”進行公開。
9.關于應征未征人防易地建設費6341.2萬元的問題。市人防辦整改措施：一是制定清收方案，明確目標；二是責任到人，加大清收力度，截至2016年10月已追繳1250余萬元；三是加強征收管理，堅持并聯審批，確保應收盡收，杜絕類似情況發生。
