發布時間：2025-10-10 15:57 信息來源：懷化市審計局
2024年度
懷化市審計局部門決算
目 錄
第一部分 懷化市審計局概況
一、部門職責
二、機構設置及決算單位構成
第二部分 部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表
七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
八、國有資本經營預算財政撥款支出決算表
九、財政撥款“三公”經費支出決算表
第三部分 部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
七、財政撥款三公經費支出決算情況說明
八、政府性基金預算收入支出決算情況
九、國有資本經營預算財政撥款支出決算情況
十、關于機關運行經費支出說明
十一、一般性支出情況說明
十二、關于政府采購支出說明
十三、關于國有資產占用情況說明
十四、關于2024年度預算績效情況的說明
第四部分 名詞解釋
第一部分
懷化市審計局概況
一、部門職責
1.貫徹執行國家審計工作方針政策，制訂全市審計工作規劃并組織實施；領導、協調、監督全市審計機關的業務；組織行業和專項資金的審計或審計調查。
2.向市委、市政府報告和向市政府有關部門通報審計情況，提出制定和完善有關政策、宏觀調控措施的建議。
3.依據《中華人民共和國審計法》的規定，直接進行下列審計：
（1）市本級財政預算執行情況和其他財政收支情況。
（2）縣市區人民政府預算的執行情況和決算。
（3）市屬國有企業的資產、負債和損益情況。
（4）地方金融機構的資產、負債和損益情況。
（5）市政府部門管理和受市政府委托由社會團體管理的社會保障基金、環境保護資金、社會捐贈資金及其他基金、資金的收支。
（6）市政府接收的國際組織和外國政府援助、貸款項目以及贈款項目的財務收支。
（7）市直各部門、事業單位及下屬單位的財務收支和專用資金使用情況。
（8）市政府及市直各部門基本建設項目概預算執行和決算。
4.向市政府提交市本級預算執行情況的審計結果報告；受政府委托向市人大常委會提出市本級預算執行情況和其他財政收支審計工作報告。
5.貫徹執行國家財經方針政策和宏觀調控措施，組織行業審計、專項審計或審計調查，并向市政府和相關部門反映情況、提出建議。
6.受市委、市政府委托，組織全市審計機關依法對黨政領導干部和國有企業負責人進行任期經濟責任審計；實施對市管黨政領導干部和市屬國有企業負責人經濟責任審計。
7.依法受理被審計單位對下級審計機關審計決定的復議申請。
8.組織實施對全市內部審計的指導與監督；監督社會審計組織的審計業務質量；組織審計專業培訓。
9.協同辦理縣市區審計機關負責人的任免事項。
10.承辦市委、市政府交辦的其他事項。
二、機構設置及決算單位構成
（一）內設機構設置。懷化市審計局作為一級部門預算單位，內設科室有：辦公室、法制科、電子數據審計科、財政金融審計科、行政事業審計科、農業農村審計科、固定資產投資和政策跟蹤審計科、企業與外資審計科、自然資源與生態環境審計科、經濟責任審計室、計劃統計和內部審計指導科、審計執行科、人事科共計13個科室及機關黨委。下設一個全額撥款事業單位——懷化市建設項目審計中心。懷化市委審計委員會辦公室設市審計局，下設懷化市委審計委員會辦公室秘書科。
（二）決算單位構成
懷化市審計局2024年部門決算匯總公開單位構成包括：懷化市審計局本級以及二級單位懷化市建設項目審計中心。
第二部分
部門決算表
見附件
第三部分
2024年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2024年度收、支總計均為2064.95萬元。與上年相比，減少162.06萬元，減少7.3%，主要是因為一般公共服務支出減少。
二、收入決算情況說明
2024年度收入合計2064.95萬元，其中：財政撥款收入2025.78萬元，占98.1%；其他收入39.17萬元，占1.9%。
三、支出決算情況說明
2024年度支出合計2064.95萬元，其中：基本支出1164.15萬元，占56.38%；項目支出900.8萬元，占46.62%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2024年度財政撥款收、支總計均為2025.78萬元，與上年相比，減少147.59萬元，減少6.8%，主要是因為項目支出減少。
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
（一）財政撥款支出決算總體情況
2024年度財政撥款支出2025.78萬元，占本年支出合計的98.1%，與上年相比，財政撥款支出減少147.59萬元，減少6.8%，主要是因為其他審計事務支出減少。
（二）財政撥款支出決算結構情況
2024年度財政撥款支出2025.78萬元，主要用于以下方面：一般公共服務（類）支出1812.5萬元，占89.47%；社會保障和就業服務（類）支出172.99萬元，占8.54%;衛生健康（類）支出40.30萬元，占1.99%。
（三）財政撥款支出決算具體情況
2024年度財政撥款支出年初預算數為2019.82萬元，支出決算數為2025.78萬元，完成年初預算的100.29%，其中：
1.一般公共服務（類）審計事務（款）行政運行（項）。
年初預算為1053.71萬元，支出決算為937.91萬元，完成年初預算的89.01%，決算數小于年初預算數的主要原因是：項目支出的減少。
2.一般公共服務（類）審計事務（事業）一般行政管理事務（項）。
年初預算為0萬元，支出決算為60萬元，決算數大于預算數的原因為上級部門撥付專項資金。
3.一般公共服務（類）審計事務（款）審計業務（項）。
年初預算150萬元，支出決算150萬元，完成年初預算的100%，決算數與預算數持平。
4.一般公共服務（類）審計事務（項）其他審計事務支出。
年初預算為600.76萬元，支出決算為659.19萬元，完成年初預算的109.73%。決算數大于年初預算數的主要原因是：項目支出的追加。
5.一般公共服務（類）組織事務（款）其他組織事務支出（項）。
年初預算為0萬元，支出決算5.4萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是年中追加人才引進資金。
6.社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）行政事業單位離退休（項）。
年初預算為174.59萬元，支出決算為172.99萬元，完成年初預算的99.08%。決算數與預算數基本持平。
7.衛生健康支出（類）行政事業單位醫療（款）行政單位醫療（項）。
年初預算為40.76萬元，支出決算為40.3萬元。完成年初預算的98.87%，決算數與預算數基本持平。
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
2024年度財政撥款基本支出1151.15萬元，其中：
人員經費957.66萬元，占基本支出的83.19%,主要包括基本工資278.44萬元、津貼補貼284.65萬元、獎金102.8萬元、機關事業單位基本養老保險繳費93.63萬元、職工基本醫療保險繳費39.49萬元、其他社會保險繳費3.75萬元、住房公積金68.54萬元、其他工資福利支出0.08萬元、撫恤金1.5萬元、生活補助79.29萬元、獎勵金1.99萬元、其他對個人家庭的補助3.5萬元；
公用經費193.5萬元，占基本支出的16.81%，主要包括辦公費10.38萬元、咨詢費0.16萬元、郵電費1.38萬元、差旅費23.98萬元、維修費0.89萬元、會議費0.41萬元、培訓費0.99萬元、公務接待費1.66萬元、勞務費2.75萬元、工會經費59.29萬元、福利費12.6萬元、公務用車運行維護費14.09萬元、其他交通費用48.94萬元、其他商品和服務支出15.99萬元。
七、財政撥款三公經費支出決算情況說明
（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明
“三公”經費財政撥款支出預算為18萬元，支出決算為15.75萬元，完成預算的87.5%，與上年相比增加8.11萬元，增加106.15%，增加的主要原因是落實過“緊日子”要求，2023年“三公”預算撥付壓減與實際有差。
（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明
1.因公出國（境）費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，預算決算金額均為0萬元，無法計算完成百分比，主要原因是單位未因公出國（境），與上年相比持平均為0萬元，無法計算完成百分比，主要原因是單位未因公出國（境）。
2.公務用車購置費及運行維護費支出預算為15萬元，支出決算為14.09萬元，完成預算93.93%，與上年相比增加8.31萬元，增長率143.77%。決算數大于上年數的主要原因是上年預算不足，壓減力度過大。其中：
公務用車購置費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，預算決算金額均為0萬元，無法計算完成百分比，主要原因是未購置公務用車。與上年相比持平均為0萬元，無法計算完成百分比，主要原因是未購置公務用車。
公務用車運行維護費支出預算為15萬元，支出決算為14.09萬元，完成預算的93.93%；與上年相比增加8.31萬元，增加143.77%，決算小于預算數的原因為對公務用車管理、使用的嚴格控制。決算數大于上年數的主要原因是上年預算壓減力度過大造成部分公務用車維護費用在本年結算。
截止2024年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為3輛。
3.公務接待費支出預算為3萬元，支出決算為1.66萬元，完成預算的55.33%；與上年相比減少0.2萬元，降低率10.75%；決算數小于預算數的主要原因是執行黨中央厲行節約政策，嚴把接待審核關。決算數小于上年數的主要原因為接待人次比上年少。2024年度共接待來訪團組25個，來賓178人，主要是接待上級、兄弟市州及下級部門來人。
八、政府性基金預算收入支出決算情況
本部門 2024年度無政府性基金收支。
九、國有資本經營預算財政撥款支出決算情況
本部門2024年度無國有資本經營預算財政撥款支出。
十、關于機關運行經費支出說明
本部門2024年度機關運行經費支出193.5萬元，占年初預算的132.17%，比年初預算數增加的主要原因是：人員的增加。
十一、一般性支出情況說明
2024年本部門開支會議費0.41萬元，用于召開全市審計系統解放思想大討論會議，人數38人，內容為“如何打破傳統觀念束縛，聚焦體制機制障礙，為推動領域改革突破發揮審計力量”；開支培訓費0.99萬元，用于人事人員培訓，人數20人，內容為事業單位人員日常性培訓；審計質量檢查培訓，參會人數10人，內容為審計質量檢查的重點和審計中容易出現的風險隱患。
十二、關于政府采購支出說明
本部門2024年度政府采購支出總額600萬元，其中：政府采購服務支出600萬元。授予中小企業合同金額600萬元，占政府采購支出總額的100%，其中：授予小微企業合同金額600萬元，占政府采購支出總額的100%。
十三、關于國有資產占用情況說明
截至2024年12月31日，本單位共有車輛3輛，其中，應急保障用車1輛、執法執勤用車2輛、單位價值100萬元以上設備（不含車輛）0臺（套）。
十四、關于2024年度預算績效情況的說明
（一）績效評價工作開展情況。一是績效自評開展情況。根據預算績效管理要求，我部門組織對2024 年度一般公共預算項目支出全面開展績效自評，其中：專項支出項目4個，共涉及資金810萬元，占一般公共預算項目支出總額的40.1%。二是部門評價開展情況。組織對“政府投審分離專項經費”“政府投資項目審計購買服務專項經費”“專項審計”等4個項目開展了績效評價，涉及一般公共預算支出810萬元。從評價情況來看，項目支出績效情況較為理想，達到了項目申請時設定的各項績效目標，取得了較好的經濟效益和社會效益。
（二）績效評價結果。一是績效自評結果。2024年度本部門（單位）整體支出全年預算數2048.89萬元（含年中上級追加），執行數2064.95萬元，完成預算的99%，績效自評得分98分，評價等級為“好”。二是部門評價結果。政府投資審計項目（含政府投資投審分離和購買服務支出）全年預算數750萬元（含年中追加150萬元），執行數655.53萬元，完成預算的87.4%，部門評價得分92分，評價等級為“好”。
（三）評價結果應用情況。通過專項資金績效評價參考指標，我局自評完成指標設定，達到預期。同時根據2024年度績效自評結果、部門評價結果、財政評價結果及本部門工作職能的調整，對2025年預算進行了調整。
第四部分
名 詞 解 釋
一、機關運行經費：為保障行政單位（包括參照公務員法管理的事業單位）運行，用一般公共預算撥款安排，用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用，即為行政單位和參照公務員法管理事業單位一般公共預算財政撥款基本支出中的公用經費支出。
二、“三公”經費：納入財政預算管理的“三公“經費，是指用一般公共預算撥款安排的公務接待費、公務用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際差旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。
三、基本支出：反映為保障機構正常運轉、完成日常工作任務所必需的人員經費和公用經費。
四、項目支出：反映在基本支出之外，為完成特定的行政工作任務或事業發展目標所發生的支出。
附件：1.
2024年懷化市審計局決算公開表
