2025年度懷化市審計局部門預(yù)算公開說明

目 錄

第一部分  2025年部門預(yù)算說明

一、部門基本概況

二、部門預(yù)算單位構(gòu)成

三、部門收支總體情況

四、一般公共預(yù)算財政撥款支出

五、政府性基金預(yù)算支出

六、其他重要事項的情況說明

七、名詞解釋

第二部分  2025年部門預(yù)算表

1.收支預(yù)算總表

2.收入預(yù)算總表

3.支出預(yù)算總表

4.財政撥款收支預(yù)算總表

5.一般公共預(yù)算支出預(yù)算表

6.一般公共預(yù)算基本支出預(yù)算表

7.一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費支出預(yù)算表

8.政府性基金預(yù)算支出預(yù)算表

9.項目支出預(yù)算表

10.國有資本經(jīng)營預(yù)算支出預(yù)算表

11.項目支出績效目標表

12.部門整體支出績效目標表

注：以上部門預(yù)算報表中，空表表示本部門無相關(guān)收支情況

一、部門基本概況

（一）部門職責

1、貫徹執(zhí)行國家審計工作方針政策，制訂全市審計工作規(guī)劃并組織實施；指導、協(xié)調(diào)、監(jiān)督全市審計機關(guān)的業(yè)務(wù)；組織行業(yè)和專項資金的審計或?qū)徲嬚{(diào)查。

2、向市委、市政府報告和向市政府有關(guān)部門通報審計情況，提出制定和完善有關(guān)政策、宏觀調(diào)控措施的建議。

3、依據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，直接進行下列審計：

（1）中央和省委、省人民政府、市委、市人民政府有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況。

（2）市級預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支，市直各部門（含直屬單位）預(yù)算執(zhí)行情況、決算以及其他財政收支。

（3）縣市區(qū)人民政府預(yù)算執(zhí)行情況和決算以及其他財政收支，中央和省級、市級財政轉(zhuǎn)移支付資金。

（4）使用市財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財務(wù)收支。

（5）市政府投資和以市政府投資為主建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，市重大公共工程項目的資金管理使用和建設(shè)運營情況。

（6）自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護與修復情況。

（7）市屬國有企業(yè)和金融機構(gòu)、市屬資本占控股或主導地位的企業(yè)和金融機構(gòu)的資產(chǎn)、負債和損益情況；市屬國有企業(yè)和金融機構(gòu)的境外資產(chǎn)、負債和損益；我市駐外非經(jīng)營性機構(gòu)的財務(wù)收支。

（8）有關(guān)社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關(guān)基金資金的財務(wù)收支。

（9）國際組織和外國政府援助、貸款項目。

（10）法律法規(guī)規(guī)定的其他事項。

4、按規(guī)定對市管黨政主要領(lǐng)導干部及其他單位主要負責人實施經(jīng)濟責任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計。

5、組織實施對國家財經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理及國有資產(chǎn)管理使用等與國家財政收支有關(guān)的特定事項進行專項審計調(diào)查。

6、負責國家審計署、湖南省審計廳授權(quán)的審計項目和專項審計調(diào)查項目的組織實施。

7、依法檢查審計決定執(zhí)行情況、督促審計查出問題的整改。

8、指導和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告。

9、與縣市區(qū)黨委和政府共同領(lǐng)導縣級審計機關(guān)，依法領(lǐng)導和監(jiān)督下級審計機關(guān)的業(yè)務(wù)。

10、完成市委、市人民政府交辦的其他任務(wù)。

（二）機構(gòu)設(shè)置情況

懷化市審計局作為一級部門預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)科室為：辦公室、法制科、電子數(shù)據(jù)審計科、財政金融審計科、行政事業(yè)審計科、農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計科、固定資產(chǎn)投資和政策跟蹤審計科、企業(yè)與外資審計科、自然資源與生態(tài)環(huán)境審計科、經(jīng)濟責任審計室、計劃統(tǒng)計科和內(nèi)部審計指導科、審計執(zhí)行科、人事科、內(nèi)部審計指導科共計13個科室及機關(guān)黨委、市委審計委員會秘書科。懷化市審計局下設(shè)一個全額撥款事業(yè)單位——懷化市審計事務(wù)中心。

二、部門預(yù)算單位構(gòu)成

納入2025年懷化市審計局部門預(yù)算編制范圍的包括：懷化市審計局本級及懷化市審計事務(wù)中心（二級部門）。

三、部門收支總體情況

2025年部門預(yù)算包括本單位預(yù)算內(nèi)的收支情況。

（一）收入預(yù)算。包括一般公共預(yù)算、政府性基金、國有資本經(jīng)營預(yù)算等財政撥款收入，以及經(jīng)營收入、事業(yè)收入等單位資金。2025年年初本部門收入預(yù)算1863.93萬元，其中，一般公共預(yù)算撥款1863.93萬元，政府性基金預(yù)算撥款0萬元，納入財政專戶管理的非稅收入撥款0萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款0萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0萬元。壓減公用經(jīng)費和專項支出后，同口徑對比，收入較上年減少155.89 萬元，減少率7.72%，主要原因是工作職能調(diào)整，故預(yù)算減少。

（二）支出預(yù)算。2025年本部門支出預(yù)算數(shù)1863.93萬元，其中，一般公共服務(wù)支出1739.96萬元，社會保障和就業(yè)支出90.7萬元，衛(wèi)生健康支出33.27萬元。壓減公用經(jīng)費和專項支出后，同口徑對比，支出較上年減少155.89萬元，減少率7.72%，主要原因是工作職能調(diào)整，一般公共服務(wù)支出、社會保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出相應(yīng)減少。

四、一般公共預(yù)算財政撥款收支情況

2025年本部門一般公共預(yù)算撥款支出為1863.93萬元，其中：一般公共服務(wù)支出1739.96萬元，占93.35%；社會保障和就業(yè)支出90.7萬元，占4.87%；衛(wèi)生健康支出33.27萬元，占1.78%。具體安排情況如下： 

（一）基本支出：2025年年初預(yù)算數(shù)為1063.93萬元，是指為保障單位機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項支出，包括用于基本工資238.2萬元、津貼補貼164.28萬元、辦公費148.73萬元、印刷費1萬元、維修（護）費4萬元、培訓費2萬元等；

（二）項目支出：2025年年初預(yù)算數(shù)為800萬元，是指單位為完成特定行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標而發(fā)生的支出，包括有關(guān)事業(yè)發(fā)展專項、專項業(yè)務(wù)費、基本建設(shè)支出等。其中：財政審計支出200萬元，主要用于對全市一級預(yù)算單位及其所屬單位運用大數(shù)據(jù)實現(xiàn)全覆蓋，對相關(guān)市直單位開展現(xiàn)場審計，同時按照湖南省審計廳要求執(zhí)行財政類審計省市縣三級聯(lián)動等方面；重點領(lǐng)域及重點項目審計支出200萬元，主要用于圍繞市委市政府中心工作，開展對政府重點投資及涉及公共利益項目跟蹤審計及竣工決算審計，民生審計等方面；專項審計250萬元，主要用于審計全履蓋下領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計經(jīng)費、省市縣三級聯(lián)動審計項目經(jīng)費開支及審計管理支出；金審三期150萬元，主要用于湖南省審計系統(tǒng)“金審三期”建設(shè)，依托電子政務(wù)外網(wǎng)，建設(shè)審計專網(wǎng)和審計數(shù)據(jù)分析網(wǎng)，構(gòu)建全省集中統(tǒng)一的審計云平臺等方面。

五、政府性基金支出情況

2025年無政府性基金預(yù)算支出。

    六、其他重要事項的情況說明

（一）一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費預(yù)算

2025年懷化市審計局部門安排一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費預(yù)算數(shù)為18萬元，其中，公務(wù)接待費3萬元，公務(wù)用車購置費0萬元，公務(wù)用車運行費15萬元，因公出國（境）費0萬元。2025年一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費預(yù)算與上年預(yù)算數(shù)持平。

（二）機關(guān)運行經(jīng)費

     2025年懷化市審計局部門機關(guān)運行經(jīng)費257.59萬元（公開表6公用經(jīng)費安排的商品和服務(wù)支出除以80%），壓減公用經(jīng)費后安排206.07萬元（公開表6公用經(jīng)費安排的商品和服務(wù)支出），同口徑對比，比上年預(yù)算數(shù)減少7.96萬元，下降3.75%，主要因為人員減少，公用經(jīng)費相應(yīng)減少。主要用于：辦公費4萬元；福利費26.31萬元；公務(wù)用車運行維護費15萬元；差旅費3萬元；會議費3萬元；維護費4萬元；工會經(jīng)費支出67.05萬元；其他商品和服務(wù)支出27.34萬元等。

    （三）政府采購情況

     2025年懷化審計局政府采購預(yù)算總額245萬元，其中，政府采購貨物預(yù)算20萬元、政府采購工程預(yù)算150萬元、政府采購服務(wù)預(yù)算75萬元。

（四）預(yù)算績效管理情況

按照市本級預(yù)算績效管理工作的總體要求，2025年我單位整體支出1863.93萬元，全部實行整體支出績效目標管理，編報績效目標的項目4個，涉及項目支出500萬元，其中財政審計工作經(jīng)費200萬元，重點領(lǐng)域及重點項目審計專項經(jīng)費200萬元，專項審計250萬元，金審三期150萬元，全部實行項目支出績效目標管理。

（五） 國有資產(chǎn)占用情況

1.截至2024年12月31日，本部門共有車輛3輛，其中：一般公務(wù)用車2輛、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車1輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車0輛。無50萬元以上的專用設(shè)備。

2.2024年，本部門無新增車輛，無新增50萬元以上的通用設(shè)備和專用設(shè)備。

（六）預(yù)算績效目標說明：本部門所有支出實行績效目標管理。納入2025年部門整體支出績效目標的金額為1863.93萬元，其中，基本支出1063.93萬元，項目支出800萬元。具體績效目標詳見報表。詳見附件2025年項目支出績效目標表。

（七）一般性支出情況

1.2025年，本部門會議費預(yù)算3萬元，具體為：全市審計工作會議，內(nèi)容為傳達貫徹中央、省委、市委及上級主管部門相關(guān)精神和2025年審計工作部署，預(yù)計參會人數(shù)120人，預(yù)算1.8萬元；業(yè)務(wù)類會議，內(nèi)容為傳達貫徹上級主管部門相關(guān)精神和落實工作要求，預(yù)計參會人數(shù)100人，預(yù)算1.2萬元。

2.2025年，本部門培訓費預(yù)算2萬元，具體為：審計業(yè)務(wù)培訓，內(nèi)容為審計法規(guī)、業(yè)務(wù)等，預(yù)計人數(shù)140人，預(yù)算2萬元。

3.2025年本部門無舉辦節(jié)慶、晚會、論壇、賽事等預(yù)算。

七、專業(yè)名詞解釋

1.機關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行，用一般公共預(yù)算撥款安排用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。

2.一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費：是指用一般公共預(yù)算撥款安排的公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。

 附件：懷化部門預(yù)算公開表 (2025)

懷化部門預(yù)算公開表 (2025)