發(fā)布時間：2024-09-24 18:08 信息來源：懷化市審計局
2023年度
懷化市審計局部門決算
目 錄
第一部分 懷化市審計局概況
一、部門職責
二、機構設置
第二部分 部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表
七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
八、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算表
九、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表
第三部分 部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
七、財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明
八、政府性基金預算收入支出決算情況
九、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算情況
十、關于機關運行經(jīng)費支出說明
十一、一般性支出情況說明
十二、關于政府采購支出說明
十三、關于國有資產(chǎn)占用情況說明
十四、關于2023年度預算績效情況的說明
第四部分 名詞解釋
第一部分
懷化市審計局概況
一、部門職責
1.貫徹執(zhí)行國家審計工作方針政策，制訂全市審計工作規(guī)劃并組織實施；領導、協(xié)調(diào)、監(jiān)督全市審計機關的業(yè)務；組織行業(yè)和專項資金的審計或審計調(diào)查。
2.向市委、市政府報告和向市政府有關部門通報審計情況，提出制定和完善有關政策、宏觀調(diào)控措施的建議。
3.依據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，直接進行下列審計：
（1）市本級財政預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況。
（2）縣市區(qū)人民政府預算的執(zhí)行情況和決算。
（3）市屬國有企業(yè)的資產(chǎn)、負債和損益情況。
（4）地方金融機構的資產(chǎn)、負債和損益情況。
（5）市政府部門管理和受市政府委托由社會團體管理的社會保障基金、環(huán)境保護資金、社會捐贈資金及其他基金、資金的收支。
（6）市政府接收的國際組織和外國政府援助、貸款項目以及贈款項目的財務收支。
（7）市直各部門、事業(yè)單位及下屬單位的財務收支和專用資金使用情況。
（8）市政府及市直各部門基本建設項目概預算執(zhí)行和決算。
4.向市政府提交市本級預算執(zhí)行情況的審計結果報告；受政府委托向市人大常委會提出市本級預算執(zhí)行情況和其他財政收支審計工作報告。
5.貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)方針政策和宏觀調(diào)控措施，組織行業(yè)審計、專項審計或審計調(diào)查，并向市政府和相關部門反映情況、提出建議。
6.受市委、市政府委托，組織全市審計機關依法對黨政領導干部和國有企業(yè)負責人進行任期經(jīng)濟責任審計；實施對市管黨政領導干部和市屬國有企業(yè)負責人經(jīng)濟責任審計。
7.依法受理被審計單位對下級審計機關審計決定的復議申請。
8.組織實施對全市內(nèi)部審計的指導與監(jiān)督；監(jiān)督社會審計組織的審計業(yè)務質(zhì)量；組織審計專業(yè)培訓。
9.協(xié)同辦理縣市區(qū)審計機關負責人的任免事項。
10.承辦市委、市政府交辦的其他事項。
二、機構設置及決算單位構成
（一）內(nèi)設機構設置。懷化市審計局作為一級部門預算單位，內(nèi)設科室為：辦公室、法制科、電子數(shù)據(jù)審計科、財政金融審計科、行政事業(yè)審計科、農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計科、固定資產(chǎn)投資審計科、企業(yè)與外資審計科、自然資源與生態(tài)環(huán)境審計科、經(jīng)濟責任審計室、重大項目與政策跟蹤審計科、計劃統(tǒng)計科、審計執(zhí)行科、人事科、內(nèi)部審計指導科共計15個科室及機關黨委。懷化市審計局下設一個全額撥款事業(yè)單位——懷化市建設項目審計中心。懷化市委審計委員會辦公室設市審計局，下設懷化市委審計委員會辦公室秘書科。
（二）決算單位構成
懷化市審計局2023年部門決算匯總公開單位構成包括：懷化市審計局本級以及正科級二級單位懷化市建設項目審計中心。
第二部分
部門決算表
見附件
第三部分
2023年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2023年度收、支總計均為2227.01萬元。與上年相比，增加337.21萬元，增加17.84%，主要是因為一般公共服務支出增加。
二、收入決算情況說明
2023年度收入合計2227.01萬元，其中：財政撥款收入2173.37萬元，占97.59%；其他收入53.64萬元，占2.41%。
三、支出決算情況說明
2023年度支出合計2227.01萬元，其中：基本支出1198.95萬元，占53.84%；項目支出1028.06萬元，占46.16%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2023年度財政撥款收、支總計均為2227.01萬元，與上年相比，增加337.21萬元,增加17.84%，主要是因為項目支出增加。
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
（一）財政撥款支出決算總體情況
2023年度財政撥款支出2173.37萬元，占本年支出合計的97.59%，與上年相比，財政撥款支出增加283.63萬元，增加15.01%，主要是因為審計其他事務支出增加。
（二）財政撥款支出決算結構情況
2023年度財政撥款支出2173.37萬元，主要用于以下方面：一般公共服務（類）支出1958.45萬元，占90.11%；社會保障和就業(yè)服務（類）支出175.24萬元，占8.06%;衛(wèi)生健康（類）支出39.68萬元，占1.83%。
（三）財政撥款支出決算具體情況
2023年度財政撥款支出年初預算數(shù)為2469.92萬元，支出決算數(shù)為2173.37萬元，完成年初預算的87.99%，其中：
1.一般公共服務（類）審計事務（款）行政運行（項）。
年初預算為1105.93萬元，支出決算為906.43萬元，完成年初預算的81.96%，決算數(shù)小于年初預算數(shù)的主要原因是：支出項目的減少。
2.一般公共服務（類）審計事務（款）審計業(yè)務（項）。
年初預算120萬元，支出決算162.64萬元，完成年初預算的135.53%，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是追加的項目預算。
3.一般公共服務（類）審計事務（項）其他審計事務支出。
年初預算為1068.86萬元，支出決算為886.58萬元，完成年初預算的82.95%。決算數(shù)小于年初預算數(shù)的主要原因是：支出項目的減少。
4.社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）行政事業(yè)單位離退休（項）。
年初預算為132.94萬元，支出決算為175.24萬元，完成年初預算的131.82%。決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因是追加的項目預算。
5.衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）。
年初預算為42.19萬元，支出決算為39.68萬元。決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是行政單位醫(yī)療支出項目減少。
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
2023年度財政撥款基本支出1145.31萬元，其中：
人員經(jīng)費952.23萬元，占基本支出的83.14%,主要包括基本工資300.59萬元、津貼補貼342.38萬元、獎金81.1萬元、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費96.42萬元、職工基本醫(yī)療保險繳費39.69萬元、其他社會保險繳費5.69萬元、其他工資福利支出0.24萬元、撫恤金0.77萬元、生活補助81.2萬元、醫(yī)療費1.2萬元、其他對個人家庭的補助2.96萬元；
公用經(jīng)費193.07萬元，占基本支出的16.86%，主要包括辦公費11.94萬元、咨詢費4.84萬元、印刷費1.31萬元、郵電費1.27萬元、差旅費26.56萬元、維修費2.43萬元、會議費0.91萬元、培訓費1.99萬元、公務接待費1.86萬元、勞務費2.08萬元、委托業(yè)務費3.29萬元、工會經(jīng)費55.03萬元、福利費1.96萬元、公務用車運行維護費5.78萬元、其他交通費用52.95萬元、其他商品和服務支出18.88萬元。
七、財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明
（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明
“三公”經(jīng)費財政撥款支出預算為7.64萬元，支出決算為7.64萬元，完成預算的100%，與上年相比減少1.44萬元，下降15.86%，減少的主要原因是落實過“緊日子”要求，嚴格執(zhí)行開支標準，厲行節(jié)約。其中：
因公出國(境)費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，預算決算金額均為0萬元，無法計算完成百分比，主要原因是單位未因公出國（境），與上年相比持平均為0萬元，無法計算完成百分比，主要原因是單位未因公出國（境）。
公務接待費支出預算為1.86萬元，支出決算為1.86萬元，完成預算的100%，與上年相比支出持平。
公務用車購置費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，預算決算金額均為0萬元，無法計算完成百分比，主要原因是未購置公務用車。與上年相比持平均為0萬元，無法計算完成百分比，主要原因是未購置公務用車。
公務用車運行維護費支出預算為5.78萬元，支出決算為5.78萬元，完成預算的100%；與上年相比減少1.42萬元，減少19.72%,減少的主要原因是費用在下年結算。
（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明
2023年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算1.86萬元，占24.35%,因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%,公務用車購置費及運行維護費支出決算5.78萬元，占75.65%。其中：
1.因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計團組0人次，主要是2023年我單位沒有因公出國（境）費支出。
2.公務接待費支出決算為1.86萬元，全年共接待來訪團組34個、來賓329人次，主要是上級部門來懷檢查督導、市州對接審計工作事項、下級匯報工作發(fā)生的接待支出。
3.公務用車購置費及運行維護費支出決算為5.78萬元，其中：公務用車購置費0萬元。公務用車運行維護費5.78萬元，主要是按規(guī)定保留的公務用車的燃料費、維修費、過橋過路費、保險費等支出，截止2023年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為3輛。
八、政府性基金預算收入支出決算情況
本部門 2023年度無政府性基金收支。
九、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算情況
本部門2023年度無國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出。
十、關于機關運行經(jīng)費支出說明
本部門2023年度機關運行經(jīng)費支出193.07萬元，與年初預算數(shù)持平，主要原因是：按預算執(zhí)行。
十一、一般性支出情況說明
2023年本部門開支會議費0.91萬元，用于召開全市性審計項目會議，人數(shù)46人，內(nèi)容為統(tǒng)一部署安排審計項目工作；開支培訓費1.99萬元，用于人事人員培訓，人數(shù)20人，內(nèi)容為事業(yè)單位人員日常性培訓；審計質(zhì)量檢查培訓，參會人數(shù)30人，內(nèi)容為審計質(zhì)量檢查的重點和審計中容易出現(xiàn)的風險隱患；審計機關業(yè)務培訓，人數(shù)15人，內(nèi)容為審計的基本理論、方法和技巧,如何提高審計能力和水平。
十二、關于政府采購支出說明
本部門2023年度政府采購支出總額580.2萬元，其中：政府采購貨物支出0 萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出580.2萬元。授予中小企業(yè)合同金額580.2萬元，占政府采購支出總額的100%，其中：授予小微企業(yè)合同金額580.2萬元，占政府采購支出總額的100%。貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的0%，工程采購授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的0%，服務采購授予中小企業(yè)合同金額占服務支出金額的100%。
十三、關于國有資產(chǎn)占用情況說明
截至2023年12月31日，本單位共有車輛3輛，其中，主要領導干部用車0輛，機要通信用車0輛、應急保障用車1輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車2輛、特種專業(yè)技術用車0輛、其他用車0輛；單位價值50萬元以上通用設備0臺（套）；單位價值100萬元以上專用設備0臺（套）。
十四、關于2023年度預算績效情況的說明
根據(jù)預算績效管理要求，我部門組織對2023 年度一般公共預算項目支出全面開展績效自評，其中：整體支出項目1個，專項支出項目4個，共涉及資金2227.01萬元，占一般公共預算項目支出總額的100%。
組織對“政府投審分離專項經(jīng)費”“政府投資項目審計購買服務專項經(jīng)費”“專項審計經(jīng)費”等4個項目開展了部門評價，涉及一般公共預算支出1192萬元。從評價情況來看，項目支出績效情況較為理想，達到了項目申請時設定的各項績效目標，取得了較好的經(jīng)濟效益和社會效益。
組織對懷化市審計局1個單位開展整體支出績效評價，涉及一般公共預算支出2227.01萬元。從評價情況來看，整體支出績效評價總體情況好，能夠按時保質(zhì)完成整體支出績效自評工作（詳見附件）。
第四部分
名 詞 解 釋
一、機關運行經(jīng)費：為保障行政單位（包括參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行，用一般公共預算撥款安排，用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用，即為行政單位和參照公務員法管理事業(yè)單位一般公共預算財政撥款基本支出中的公用經(jīng)費支出。
二、“三公”經(jīng)費：納入財政預算管理的“三公“經(jīng)費，是指用一般公共預算撥款安排的公務接待費、公務用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際差旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。
三、基本支出：反映為保障機構正常運轉、完成日常工作任務所必需的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。
四、項目支出：反映在基本支出之外，為完成特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
附件：1.
2023懷化市審計局決算公開表
