一、項目基本情況

（一）項目概況

1、項目單位基本情況：懷化市審計局作為一級部門預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)科室有：市委審計委員會辦公室秘書科、辦公室、法制科、電子數(shù)據(jù)審計科、財政金融審計科、行政事業(yè)審計科、農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計科、固定資產(chǎn)投資審計科、企業(yè)與外資審計科、自然資源與生態(tài)環(huán)境審計科、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計室、重大項目與政策跟蹤審計科、計劃統(tǒng)計科、審計執(zhí)行科、人事科、內(nèi)部審計指導(dǎo)科共計16個科室及機(jī)關(guān)黨委。下設(shè)一個正科級全額撥款事業(yè)單位——懷化市建設(shè)項目審計中心。截至2022年12月底，懷化市審計局編制數(shù)64個，其中，行政編制45個（含機(jī)關(guān)工勤編1人），全額事業(yè)編制19個；年末實有人數(shù)64人。

2、項目實施依據(jù)：上級審計機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織市（州）縣（市、區(qū)）審計機(jī)關(guān)實施審計項目年度計劃、國務(wù)院《領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計規(guī)定（試行）》（湘審發(fā)〔2018〕31號）；《審計法》等對專項審計工作開展的相關(guān)規(guī)定。

3、項目基本性質(zhì)、用途和主要內(nèi)容、涉及范圍。

基本性質(zhì)：2022年專項審計業(yè)務(wù)費197.8萬元，包括三個子項目，子項目分別為：專項審計（工作）經(jīng)費72萬元，業(yè)務(wù)費120萬元，突發(fā)公共衛(wèi)生事件經(jīng)費5.8萬元。

用途：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，貫徹落實習(xí)近平總書記對湖南工作的重要講話、重要指示批示精神，圍繞大力實施“三高四新”戰(zhàn)略和奮力建設(shè)“三城一區(qū)”，全面履職盡責(zé)，狠抓績效落實，切實發(fā)揮審計“治已病、防未病”的作用。

主要內(nèi)容：推進(jìn)審計管理體制改革、審計監(jiān)督全覆蓋、審計信息化建設(shè)、審計工作轉(zhuǎn)型升級、審計職業(yè)化建設(shè)實現(xiàn)新突破。 ?/span>

涉及范圍：領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、上級審計部門統(tǒng)一組織項目、市委、市政府交辦事項及審計管理。

（二）項目績效目標(biāo)

1、項目績效總目標(biāo)和階段性目標(biāo)：總體目標(biāo)按照省、市審計工作會議及省委、市委經(jīng)濟(jì)工作會議部署確定的工作重點，堅持穩(wěn)中求進(jìn)的工作基調(diào)，以推動經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展為主題，在切實做到始終關(guān)注宏觀政策的落實、始終關(guān)注群眾利益的維護(hù)、始終關(guān)注法律法規(guī)的執(zhí)行、始終關(guān)注各項改革措施的推進(jìn)、始終關(guān)注經(jīng)濟(jì)運行的安全、始終關(guān)注重大違法違紀(jì)問題和經(jīng)濟(jì)案件線索的基礎(chǔ)上，重點完成中央和省委、省政府重大政策措施落實情況的跟蹤審計、財政審計、民生審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、政府重大投資項目審計、資源環(huán)境審計。依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，促進(jìn)權(quán)力規(guī)范、促進(jìn)反腐倡廉，為實現(xiàn)“十四五”時期重大發(fā)展戰(zhàn)略任務(wù)、2035年遠(yuǎn)景和“三高四新”戰(zhàn)略，建設(shè)新懷化貢獻(xiàn)審計力量。

2、預(yù)期主要的生態(tài)、社會和經(jīng)濟(jì)效益：審計專項資金的績效目標(biāo)已細(xì)化分解為三級績效指標(biāo)，并通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)。

二、績效評價工作情況

1、前期準(zhǔn)備：在編制2022年部門預(yù)算時，將專項審計經(jīng)費編入部門預(yù)算，并填寫《2022年市級財政項目支出（專項資金）預(yù)算目標(biāo)績效表。

2、組織實施：組織人員對2022年度使用的專項資金進(jìn)行認(rèn)真梳理，實事求是地對專項資金績效評價參考指標(biāo)進(jìn)行評價。

3、分析評價：專項資金使用審核工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，收支手續(xù)完整、程序規(guī)范。

三、績效評價指標(biāo)分析情況

（一）項目資金情況分析

1、項目資金到位情況分析：2022年專項審計業(yè)務(wù)經(jīng)費預(yù)算資金197.8萬元，實際撥付專項審計業(yè)務(wù)經(jīng)費197.8萬元，撥付率100%。

2、項目資金使用情況分析：

(1)專項審計業(yè)務(wù)經(jīng)費192萬元，主要用于全市專項審計業(yè)務(wù)辦公費、差旅費、培訓(xùn)費及等審計管理支出。

(2)突發(fā)公共衛(wèi)生應(yīng)急事件5.8萬元，用于突發(fā)抗疫衛(wèi)生事件支出。

3、項目資金管理情況分析：按照《懷化市本級專項資金管理辦法實施細(xì)則》，經(jīng)費由懷化市財政局嚴(yán)格審核下?lián)埽掷m(xù)完整，程序規(guī)范；支出嚴(yán)格把關(guān)，原始憑證經(jīng)手人簽字，財務(wù)人員初審，辦公室負(fù)責(zé)人審核，分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)核定方可報賬，重大項目由局黨組審議通過。

（二）項目實施情況分析

1、項目組織情況分析：嚴(yán)格按照上級要求上報專項資金使用計劃，并在實施過程中認(rèn)真做到資金專項專用。

2、項目管理情況分析：嚴(yán)格執(zhí)行相應(yīng)的收支管理制度，財務(wù)人員負(fù)責(zé)資金使用管理，并按懷化市財政局《關(guān)于加強(qiáng)市本級預(yù)算績效運行監(jiān)控管理的通知》（懷財〔2022〕93號）文件要求，于年度4季度始，逐月對項目實施進(jìn)度、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、目標(biāo)實現(xiàn)進(jìn)度進(jìn)行監(jiān)控管理，不存在支出截留、挪用、擠占資金的現(xiàn)象。

（三）項目績效情況分析

1、項目經(jīng)濟(jì)性分析

（1）項目成本（預(yù)算）控制情況：財政公共財政預(yù)算經(jīng)費撥款下?lián)?/font>197.8萬元，未超過2022年年初預(yù)算，項目成本實際支出控制在100%。無截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。