發(fā)布時間：2023-06-29 10:17 信息來源：懷化市審計局
一、項目基本情況
（一）項目概況
1、項目單位基本情況：懷化市審計局作為一級部門預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)科室有：市委審計委員會辦公室秘書科、辦公室、法制科、電子數(shù)據(jù)審計科、財政金融審計科、行政事業(yè)審計科、農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計科、固定資產(chǎn)投資審計科、企業(yè)與外資審計科、自然資源與生態(tài)環(huán)境審計科、經(jīng)濟責任審計室、重大項目與政策跟蹤審計科、計劃統(tǒng)計科、審計執(zhí)行科、人事科、內(nèi)部審計指導(dǎo)科共計16個科室及機關(guān)黨委。下設(shè)一個正科級全額撥款事業(yè)單位——懷化市建設(shè)項目審計中心。截至2022年12月底，懷化市審計局編制數(shù)64個，其中，行政編制45個（含機關(guān)工勤編1人），全額事業(yè)編制19個；年末實有人數(shù)64人。
2、項目實施依據(jù)：上級審計機關(guān)統(tǒng)一組織市（州）縣（市、區(qū)）審計機關(guān)實施審計項目年度計劃、國務(wù)院《領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計規(guī)定（試行）》（湘審發(fā)〔2018〕31號）；《審計法》等對專項審計工作開展的相關(guān)規(guī)定。
3、項目基本性質(zhì)、用途和主要內(nèi)容、涉及范圍。
基本性質(zhì)：2022年專項審計業(yè)務(wù)費197.8萬元，包括三個子項目，子項目分別為：專項審計（工作）經(jīng)費72萬元，業(yè)務(wù)費120萬元，突發(fā)公共衛(wèi)生事件經(jīng)費5.8萬元。
用途：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，貫徹落實習近平總書記對湖南工作的重要講話、重要指示批示精神，圍繞大力實施“三高四新”戰(zhàn)略和奮力建設(shè)“三城一區(qū)”，全面履職盡責，狠抓績效落實，切實發(fā)揮審計“治已病、防未病”的作用。
主要內(nèi)容：推進審計管理體制改革、審計監(jiān)督全覆蓋、審計信息化建設(shè)、審計工作轉(zhuǎn)型升級、審計職業(yè)化建設(shè)實現(xiàn)新突破。 ?/span>
涉及范圍：領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計、上級審計部門統(tǒng)一組織項目、市委、市政府交辦事項及審計管理。
（二）項目績效目標
1、項目績效總目標和階段性目標：總體目標按照省、市審計工作會議及省委、市委經(jīng)濟工作會議部署確定的工作重點，堅持穩(wěn)中求進的工作基調(diào)，以推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展為主題，在切實做到始終關(guān)注宏觀政策的落實、始終關(guān)注群眾利益的維護、始終關(guān)注法律法規(guī)的執(zhí)行、始終關(guān)注各項改革措施的推進、始終關(guān)注經(jīng)濟運行的安全、始終關(guān)注重大違法違紀問題和經(jīng)濟案件線索的基礎(chǔ)上，重點完成中央和省委、省政府重大政策措施落實情況的跟蹤審計、財政審計、民生審計、經(jīng)濟責任審計、政府重大投資項目審計、資源環(huán)境審計。依法履行審計監(jiān)督職責，促進權(quán)力規(guī)范、促進反腐倡廉，為實現(xiàn)“十四五”時期重大發(fā)展戰(zhàn)略任務(wù)、2035年遠景和“三高四新”戰(zhàn)略，建設(shè)新懷化貢獻審計力量。
2、預(yù)期主要的生態(tài)、社會和經(jīng)濟效益：審計專項資金的績效目標已細化分解為三級績效指標，并通過清晰、可衡量的指標值予以體現(xiàn)。
二、績效評價工作情況
1、前期準備：在編制2022年部門預(yù)算時，將專項審計經(jīng)費編入部門預(yù)算，并填寫《2022年市級財政項目支出（專項資金）預(yù)算目標績效表。
2、組織實施：組織人員對2022年度使用的專項資金進行認真梳理，實事求是地對專項資金績效評價參考指標進行評價。
3、分析評價：專項資金使用審核工作認真負責，收支手續(xù)完整、程序規(guī)范。
三、績效評價指標分析情況
（一）項目資金情況分析
1、項目資金到位情況分析：2022年專項審計業(yè)務(wù)經(jīng)費預(yù)算資金197.8萬元，實際撥付專項審計業(yè)務(wù)經(jīng)費197.8萬元，撥付率100%。
2、項目資金使用情況分析：
(1)專項審計業(yè)務(wù)經(jīng)費192萬元，主要用于全市專項審計業(yè)務(wù)辦公費、差旅費、培訓(xùn)費及等審計管理支出。
(2)突發(fā)公共衛(wèi)生應(yīng)急事件5.8萬元，用于突發(fā)抗疫衛(wèi)生事件支出。
3、項目資金管理情況分析：按照《懷化市本級專項資金管理辦法實施細則》，經(jīng)費由懷化市財政局嚴格審核下?lián)埽掷m(xù)完整，程序規(guī)范；支出嚴格把關(guān)，原始憑證經(jīng)手人簽字，財務(wù)人員初審，辦公室負責人審核，分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)核定方可報賬，重大項目由局黨組審議通過。
（二）項目實施情況分析
1、項目組織情況分析：嚴格按照上級要求上報專項資金使用計劃，并在實施過程中認真做到資金專項專用。
2、項目管理情況分析：嚴格執(zhí)行相應(yīng)的收支管理制度，財務(wù)人員負責資金使用管理，并按懷化市財政局《關(guān)于加強市本級預(yù)算績效運行監(jiān)控管理的通知》（懷財〔2022〕93號）文件要求，于年度4季度始，逐月對項目實施進度、預(yù)算執(zhí)行進度、目標實現(xiàn)進度進行監(jiān)控管理，不存在支出截留、挪用、擠占資金的現(xiàn)象。
（三）項目績效情況分析
1、項目經(jīng)濟性分析
（1）項目成本（預(yù)算）控制情況：財政公共財政預(yù)算經(jīng)費撥款下?lián)?/font>197.8萬元，未超過2022年年初預(yù)算，項目成本實際支出控制在100%。無截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。
2、項目的效率性分析
（1）項目的實施進度：按審計方案和時間完成。
（2）項目完成質(zhì)量：全年完成10個審計項目，含省廳統(tǒng)一組織項目，市委、市政府追加交辦項目，市政府統(tǒng)籌項目，皆按計劃完成審計。專項資金支出符合相關(guān)財務(wù)會計管理規(guī)定，專用設(shè)備采購按程序申報審批，有合法的政府采購手續(xù)，做到了專項資金使用有計劃、審批有手續(xù)、支出合理規(guī)范。
3、項目的效益性分析
項目預(yù)期目標完成程度：推進審計管理，在項目實施上探索“1+N”模式，市本級統(tǒng)籌各縣（市、區(qū)）共實施領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計項目3個，在全省率先啟動《關(guān)于建立健全領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計評價指標體系的意見》改革任務(wù)，制定工作計劃，召開動員部署會，已完成第一輪摸底調(diào)研工作。推進審計轉(zhuǎn)型、整合審計資源，上級統(tǒng)一組織項目及市委、市政府追加項目完成率100%；推進信息化建設(shè)，運用大數(shù)據(jù)分析，在提高審計效率上尋求新突破；推進審計職業(yè)化建設(shè)，在提高審計能力上下功夫，采取送出去、請回來等方式，積極組織人員參加上級審計機關(guān)大型項目，以審代訓(xùn)提高實操能力。
項目實施對經(jīng)濟和社會的影響：項目及時、保質(zhì)完成。完成率100%。①在經(jīng)濟效益方面，隨著國民經(jīng)濟發(fā)展和國家財政收入的增長，審計作為專司國家經(jīng)濟監(jiān)督職能的部門，發(fā)揮了強化監(jiān)督、規(guī)范市場、促進國家財政收入增長的作用，同時取得了明顯的經(jīng)濟效益。②在社會效益方面，對重大經(jīng)濟犯罪案件的揭露和查處，一方面起到了明顯的威懾力，有效地發(fā)揮了對重大經(jīng)濟犯罪的遏制和警示，另一方面促使被審計單位提高強化內(nèi)部控制、堵塞管理漏洞、促進廉潔建設(shè)的自覺性，審計信息化為維護財經(jīng)秩序、促進廉潔建設(shè)發(fā)揮了重要作用。
四、綜合評價情況及評價結(jié)論
通過專項資金績效評價參考指標，我局自評為100分。
五、績效評價結(jié)果應(yīng)用建議
2022年，懷化市審計局緊緊圍繞習近平總書記“以審計精神立身，以創(chuàng)新規(guī)范立業(yè)，以自身建設(shè)立信”的總目標要求，圍繞構(gòu)建審計“全覆蓋”大格局，推動審計事業(yè)向前發(fā)展。市本級共完成審計及審計調(diào)查項目33個，促進增收節(jié)支8.2萬億元、挽回損失1.81億元；移送處理事項13起；審計提出并被采納建議95條，被批示采用審計信息7篇次。2022年1-9月份在全省審計工作情況通報的指標中，我市有7項排名全省前三，其中2項工作排名全省第一，2項工作排名全省第二，4項工作排名全省第三。
懷化市審計局
2023年6月27日
