目 錄

第一部分2023年部門(mén)預(yù)算說(shuō)明

一、部門(mén)基本概況

二、部門(mén)預(yù)算單位構(gòu)成

三、部門(mén)收支總體情況

四、一般公共預(yù)算撥款支出

五、政府性基金預(yù)算支出

六、其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明

七、名詞解釋

第二部分 2023年部門(mén)預(yù)算表

1、收支預(yù)算總表

2、收入預(yù)算總表

3、支出預(yù)算總表

4、財(cái)政撥款收支總表

5、一般公共預(yù)算支出表

6、一般公共預(yù)算基本支出表

7、一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出表

8、政府性基金預(yù)算支出表

9、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出表

10、項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)表（在平臺(tái)集中公開(kāi)）

11、部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)表（在平臺(tái)集中公開(kāi)）

注：以上部門(mén)預(yù)算報(bào)表中，空表表示本部門(mén)無(wú)相關(guān)收支情況。

第一部分2023年部門(mén)預(yù)算說(shuō)明

一、部門(mén)基本概況

（一）部門(mén)職責(zé)

1、貫徹執(zhí)行國(guó)家審計(jì)工作方針政策，制訂全市審計(jì)工作規(guī)劃并組織實(shí)施；指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督全市審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)；組織行業(yè)和專項(xiàng)資金的審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查。

2、向市委、市政府報(bào)告和向市政府有關(guān)部門(mén)通報(bào)審計(jì)情況，提出制定和完善有關(guān)政策、宏觀調(diào)控措施的建議。

3、依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，直接進(jìn)行下列審計(jì)：

（1）中央和省委、省人民政府、市委、市人民政府有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況。

（2）市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財(cái)政收支，市直各部門(mén)（含直屬單位）預(yù)算執(zhí)行情況、決算以及其他財(cái)政收支。

（3）縣市區(qū)人民政府預(yù)算執(zhí)行情況和決算以及其他財(cái)政收支，中央和省級(jí)、市級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金。

（4）使用市財(cái)政資金的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支。

（5）市政府投資和以市政府投資為主建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，市重大公共工程項(xiàng)目的資金管理使用和建設(shè)運(yùn)營(yíng)情況。

（6）自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護(hù)與修復(fù)情況。

（7）市屬國(guó)有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)、市屬資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況；市屬國(guó)有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的境外資產(chǎn)、負(fù)債和損益；我市駐外非經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支。

（8）有關(guān)社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金以及其他有關(guān)基金資金的財(cái)務(wù)收支。

（9）國(guó)際組織和外國(guó)政府援助、貸款項(xiàng)目。

（10）法律法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

4、按規(guī)定對(duì)市管黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。

5、組織實(shí)施對(duì)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理及國(guó)有資產(chǎn)管理使用等與國(guó)家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

6、負(fù)責(zé)國(guó)家審計(jì)署、湖南省審計(jì)廳授權(quán)的審計(jì)項(xiàng)目和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目的組織實(shí)施。

7、依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況、督促審計(jì)查出問(wèn)題的整改。

8、指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)依法屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。

9、與縣市區(qū)黨委和政府共同領(lǐng)導(dǎo)縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)，依法領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)。

10、完成市委、市人民政府交辦的其他任務(wù)。

（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置情況

懷化市審計(jì)局作為一級(jí)部門(mén)預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)科室為：市委審計(jì)委員會(huì)辦公室秘書(shū)科、辦公室、法制科、電子數(shù)據(jù)審計(jì)科、財(cái)政金融審計(jì)科、行政事業(yè)審計(jì)科、農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計(jì)科、固定資產(chǎn)投資審計(jì)科、企業(yè)與外資審計(jì)科、自然資源與生態(tài)環(huán)境審計(jì)科、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)室、重大項(xiàng)目與政策跟蹤審計(jì)科、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)科、審計(jì)執(zhí)行科、人事科、內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)科共計(jì)16個(gè)科室及機(jī)關(guān)黨委。懷化市審計(jì)局下設(shè)一個(gè)全額撥款事業(yè)單位——懷化市建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)中心。

二、部門(mén)預(yù)算單位構(gòu)成

納入2023年懷化市審計(jì)局部門(mén)預(yù)算編制范圍的包括：懷化市審計(jì)局本級(jí)及懷化市建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)中心（二級(jí)部門(mén)）。

三、部門(mén)收支總體情況

2023年部門(mén)預(yù)算包括本單位預(yù)算內(nèi)的收支情況。

（一）收入預(yù)算：包括一般公共預(yù)算、政府性基金、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算等財(cái)政撥款收入，以及經(jīng)營(yíng)收入、事業(yè)收入等單位資金。2023年本部門(mén)收入預(yù)算數(shù)為2469.92萬(wàn)元，其中，一般公共預(yù)算撥款2469.92萬(wàn)元，收入較上年增加395.50萬(wàn)元，增長(zhǎng)19.07%。主要原因是一般公共預(yù)算撥款增加。

（二）支出預(yù)算：2023年本部門(mén)支出預(yù)算數(shù)為2469.92萬(wàn)元，其中主要是一般公共服務(wù)支出2294.79萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)支出132.94萬(wàn)元，衛(wèi)生健康支出42.19萬(wàn)元。支出較上年增加395.50萬(wàn)元，增長(zhǎng)19.07%。主要原因是一般公共服務(wù)支出人員經(jīng)費(fèi)增加。

四、一般公共預(yù)算撥款支出

2023年本部門(mén)一般公共預(yù)算撥款支出為2469.92萬(wàn)元，其中，一般公共服務(wù)支出2294.79萬(wàn)元，占92.91%，社會(huì)保障和就業(yè)支出132.94萬(wàn)元，占5.38%，衛(wèi)生健康支出42.19萬(wàn)元，占1.71%。具體安排情況如下：

（一）基本支出：2023年本部門(mén)基本支出預(yù)算數(shù)為1277.92萬(wàn)元，是指為保障單位機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出，包括用于基本工資282.88萬(wàn)元、津貼補(bǔ)貼133.57萬(wàn)元、辦公費(fèi)14萬(wàn)元、印刷費(fèi)1萬(wàn)元、差旅費(fèi)30萬(wàn)元、維修費(fèi)10萬(wàn)元、會(huì)議費(fèi)3萬(wàn)元、培訓(xùn)費(fèi)3萬(wàn)元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)66.40萬(wàn)元、其他商品服務(wù)支出99.86萬(wàn)元等；

（二）項(xiàng)目支出：2023年本部門(mén)項(xiàng)目支出預(yù)算數(shù)為1192萬(wàn)元，是指單位為完成特定行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而發(fā)生的支出，包括有關(guān)事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)、基本建設(shè)支出等。其中：投審分離專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)500萬(wàn)元，主要用于政府投資項(xiàng)目相關(guān)審計(jì)工作；政府投資項(xiàng)目審計(jì)購(gòu)買(mǎi)服務(wù)500萬(wàn)元，主要用于市三家平臺(tái)公司（城建投、水務(wù)投、交建投）及懷化市工業(yè)園、河西經(jīng)開(kāi)區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)購(gòu)買(mǎi)服務(wù)；審計(jì)專項(xiàng)（工作）經(jīng)費(fèi)支出72萬(wàn)元，主要用于領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作；專項(xiàng)審計(jì)支出120萬(wàn)元，主要用于審計(jì)管理管理支出、統(tǒng)一組織項(xiàng)目組織協(xié)調(diào)管理專項(xiàng)支出，對(duì)參與全市統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目的縣市區(qū)審計(jì)局進(jìn)行專項(xiàng)補(bǔ)助支出、其他專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)委托業(yè)務(wù)支出等方面。

五、政府性基金預(yù)算支出情況

2023年本部門(mén)無(wú)政府性基金安排的支出。

六、其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算

2023年懷化市審計(jì)局部門(mén)安排“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)為18萬(wàn)元，其中，公務(wù)接待費(fèi)3萬(wàn)元，公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)15萬(wàn)元（其中，公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)0萬(wàn)元，公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)15萬(wàn)元），因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬(wàn)元。2023年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算較上年預(yù)算數(shù)減少27.97萬(wàn)元，下降60.84%，主要因?yàn)榘凑铡叭苯?jīng)費(fèi)“只減不增”原則，從嚴(yán)從緊安排“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

（二）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)

2023年懷化市審計(jì)局部門(mén)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)192萬(wàn)元，壓減公用經(jīng)費(fèi)后安排153.60萬(wàn)元，同口徑對(duì)比，比上年預(yù)算數(shù)減少56.88萬(wàn)元，下降22.85%，主要因?yàn)閰栃泄?jié)約，公用經(jīng)費(fèi)持續(xù)壓減。主要用于：辦公費(fèi)14萬(wàn)元；福利費(fèi)5萬(wàn)元；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)8.1萬(wàn)元；差旅費(fèi)30萬(wàn)元；會(huì)議費(fèi)3萬(wàn)元；維護(hù)費(fèi)10萬(wàn)元；委托業(yè)務(wù)費(fèi)1萬(wàn)元；工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出57萬(wàn)元；其他商品和服務(wù)支出41.45萬(wàn)元等。

（三）政府采購(gòu)情況

2023年懷化市審計(jì)局政府采購(gòu)預(yù)算總額578萬(wàn)元，其中，政府采購(gòu)貨物預(yù)算78萬(wàn)元、政府采購(gòu)工程預(yù)算0萬(wàn)元、政府采購(gòu)服務(wù)預(yù)算500萬(wàn)元。

（四）預(yù)算績(jī)效管理情況

按照市本級(jí)預(yù)算績(jī)效管理工作的總體要求，2023年我單位整體支出2469.92萬(wàn)元，全部實(shí)行整體支出績(jī)效目標(biāo)管理，基本支出1102.79萬(wàn)元，編報(bào)績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目3個(gè)，涉及項(xiàng)目支出1192萬(wàn)元，其中政府投資項(xiàng)目評(píng)審分離審計(jì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)500萬(wàn)元，政府投資項(xiàng)目審計(jì)購(gòu)買(mǎi)服務(wù)經(jīng)費(fèi)500萬(wàn)元，專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)(含工作)費(fèi)192萬(wàn)元，全部實(shí)行項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)管理。

（五）國(guó)有資產(chǎn)占用情況

截至2022年12月底，本單位共有公務(wù)用車3輛，其中，機(jī)要通信用車0輛，應(yīng)急保障用車0輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車2輛，特種專業(yè)技術(shù)用車0輛，其他按照規(guī)定配備的公務(wù)用車1輛；單位價(jià)值50萬(wàn)元以上通用設(shè)備0臺(tái)，單位價(jià)值100萬(wàn)元以上專用設(shè)備0臺(tái)。

2023年擬新增配置公務(wù)用車0輛，其中，機(jī)要通信用車0輛，應(yīng)急保障用車0輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛，特種專業(yè)技術(shù)用車0輛，其他按照規(guī)定配備的公務(wù)用車0輛；新增配備單位價(jià)值50萬(wàn)元以上通用設(shè)備0臺(tái)，單位價(jià)值100萬(wàn)元以上專用設(shè)備0臺(tái)。

（六）一般性支出情況

1.2023年，本部門(mén)會(huì)議費(fèi)預(yù)算3萬(wàn)元，具體為：全市性工作會(huì)議，內(nèi)容為傳達(dá)貫徹中央、省委、市委及上級(jí)主管部門(mén)相關(guān)精神和2023年審計(jì)工作部署。預(yù)計(jì)參會(huì)人數(shù)52人，預(yù)算1.20萬(wàn)元；審計(jì)業(yè)務(wù)類會(huì)議，內(nèi)容為扶貧、民生項(xiàng)目審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)等業(yè)務(wù)會(huì)議，預(yù)計(jì)參會(huì)人50人，預(yù)算1.80萬(wàn)元。

2.2023年，本部門(mén)培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算3萬(wàn)元，具體為：審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，內(nèi)容為審計(jì)法規(guī)、業(yè)務(wù)等，預(yù)計(jì)人數(shù)75人，預(yù)算3萬(wàn)元。

3.2023年，本部門(mén)無(wú)舉辦節(jié)慶、晚會(huì)、論壇、賽事等預(yù)算。

七、專業(yè)名詞解釋

1.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行，用一般公共預(yù)算撥款安排用于購(gòu)買(mǎi)貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

2.“三公”經(jīng)費(fèi)：納入財(cái)政預(yù)算管理的“三公“經(jīng)費(fèi)，是指用一般公共預(yù)算撥款安排的公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和因公出國(guó)（境）費(fèi)。其中，公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類公務(wù)接待支出；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購(gòu)置支出（含車輛購(gòu)置稅），以及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出；因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、食宿費(fèi)等支出。

第二部分2023年部門(mén)預(yù)算表

（詳情見(jiàn)公開(kāi)附表）

1.懷化市審計(jì)局2023年部門(mén)預(yù)算公開(kāi)表