目  錄

 

第一部分懷化市審計局部門概況

一、部門職責(zé)

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置

第二部分2021年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表

第三部分2021年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

七、一般公共預(yù)算財政撥款三公經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況說明

九、國有資本性經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

十、關(guān)于機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說明

十一、一般性支出情況說明

十二、關(guān)于政府采購支出說明

十三、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明

十四、關(guān)于2021年度預(yù)算績效情況的說明

第四部分名詞解釋

第五部分附件

第一部分

懷化市審計局

單位概況

一、 部門職責(zé)

1、貫徹執(zhí)行國家審計工作方針政策，制訂全市審計工作規(guī)劃并組織實施；指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督全市審計機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)；組織行業(yè)和專項資金的審計或?qū)徲嬚{(diào)查。

2、向市委、市政府報告和向市政府有關(guān)部門通報審計情況，提出制定和完善有關(guān)政策、宏觀調(diào)控措施的建議。

3、依據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，直接進(jìn)行下列審計：

（1）市本級財政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況。

（2）縣市區(qū)人民政府預(yù)算的執(zhí)行情況和決算。

（3）市屬國有企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況。

（4）地方金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況。

（5）市政府部門管理和受市政府委托由社會團(tuán)體管理的社會保障基金、環(huán)境保護(hù)資金、社會捐贈資金及其他基金、資金的收支。

（6）市政府接收的國際組織和外國政府援助、貸款項目以及贈款項目的財務(wù)收支。

（7）市直各部門、事業(yè)單位及下屬單位的財務(wù)收支和專用資金使用情況。

（8）市政府及市直各部門基本建設(shè)項目概預(yù)算執(zhí)行和決算。

4、向市政府提交市本級預(yù)算執(zhí)行情況的審計結(jié)果報告；受政府委托向市人大常委會提出市本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支審計工作報告。

5、貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)方針政策和宏觀調(diào)控措施，組織行業(yè)審計、專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查，并向市政府和相關(guān)部門反映情況、提出建議。

6、受市委、市政府委托，組織全市審計機(jī)關(guān)依法對黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計；實施對市管黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和市屬國有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

7、依法受理被審計單位對下級審計機(jī)關(guān)審計決定的復(fù)議申請。

8、組織實施對全市內(nèi)部審計的指導(dǎo)與監(jiān)督；監(jiān)督社會審計組織的審計業(yè)務(wù)質(zhì)量；組織審計專業(yè)培訓(xùn)。

9、協(xié)同辦理縣市區(qū)審計機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人的任免事項。

10、承辦市委、市政府交辦的其他事項。  

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成

（一）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置

懷化市審計局作為一級部門預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)科室為：市委審計委員會辦公室秘書科、辦公室、法制科、電子數(shù)據(jù)審計科、財政金融審計科、行政事業(yè)審計科、農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計科、固定資產(chǎn)投資審計科、企業(yè)與外資審計科、自然資源與生態(tài)環(huán)境審計科、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計室、重大項目與政策跟蹤審計科、計劃統(tǒng)計科、審計執(zhí)行科、人事科、內(nèi)部審計指導(dǎo)科共計16個科室及機(jī)關(guān)黨委。懷化市審計局下設(shè)一個全額撥款事業(yè)單位——懷化市建設(shè)項目審計中心。

（二）決算單位構(gòu)成

懷化市審計局2021年部門決算匯總公開單位構(gòu)成包括：懷化市審計局本級以及正科級二級單位懷化市建設(shè)項目審計中心。 

第二部分

部門決算表

見附件

第三部分 

2021年度部門決算情況

說  明

一、收入支出決算總體情況說明

2021年度收、支總計2002.09萬元。與上年相比，減少593.87萬元，減少22.88%，主要是因為2020年增加了會商系統(tǒng)改造項目，且2021年政府投資項目審計購買服務(wù)在審項目未結(jié)算。

二、收入決算情況說明

本年收入合計1788.85萬元，其中：財政撥款收入1768.85萬元，占98.88%；上級補(bǔ)助收入0萬元，占0%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入20萬元，占1.12%。

三、支出決算情況說明

本年支出合計2002.09萬元，其中：基本支出1261.94萬元，占63.03%；項目支出740.15萬元，占36.97%；上繳上級支出0萬元，占0%；經(jīng)營支出0萬元，占0%；對附屬單位補(bǔ)助支出0萬元，占0%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2021年度財政撥款收、支總計1982.09萬元，與上年相比，減少549.03萬元,減少21.69%，主要是因為一般公共服務(wù)支出減少。

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

（一）財政撥款支出決算總體情況說明

2021年度財政撥款支出1982.09萬元，占本年支出合計的99%，與上年相比，財政撥款支出減少110.21萬元，減少5.27%，主要是因為審計其他事務(wù)支出減少。

（二）財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

2021年度財政撥款支出1982.09萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類）支出1806.17萬元，占91.12%；社會保障和就業(yè)服務(wù)（類）支出140.55萬元，占7.1%;衛(wèi)生健康（類）支出35.37萬元，占1.78%。

（三）財政撥款支出決算具體情況

2021年度財政撥款支出年初預(yù)算數(shù)為1921.3萬元，支出決算數(shù)為1982.09萬元，完成年初預(yù)算的103.16%，其中：

1、一般公共服務(wù)（類）審計事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項）。

年初預(yù)算為669.89萬元，支出決算為899.08萬元，完成年初預(yù)算的134.21%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：2021年度發(fā)放 2020年獎勵使用上年結(jié)轉(zhuǎn)資金。

2、一般公共服務(wù)（類）審計事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為5.82萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：2020年上級部門對我局專項補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)5.82萬元，在2021年進(jìn)行結(jié)算。

3、一般公共服務(wù)（類）審計事務(wù)（款）審計業(yè)務(wù)（項）。

年初預(yù)算200萬元，支出決算109.04萬元，完成年初預(yù)算的54.52%，決算小于預(yù)算是部分項目尚在審計中未進(jìn)行結(jié)算。

4、一般公共服務(wù)（類）審計事務(wù)（項）其他審計事務(wù)支出。

年初預(yù)算為1000.76萬元，支出決算為792.23萬元，完成年初預(yù)算的79.16%。決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：項目結(jié)算支付需以項目審結(jié)后據(jù)實核算，截止財政關(guān)帳日，已完結(jié)項目結(jié)算與年初預(yù)算有差。

5、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）行政事業(yè)單位離退休（項）。

年初預(yù)算為50.65萬元，支出決算為6.34萬元，完成年初預(yù)算的12.52%。決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因2021年撥付到部門可用指標(biāo)為6.34萬元。

6、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險費(fèi)支出（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為70.73萬元，決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是機(jī)關(guān)單位基本養(yǎng)老保險費(fèi)支出與行政事業(yè)單位離退休具為行政事業(yè)養(yǎng)老其他行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（項）下的（款），養(yǎng)老金單位部分由財政統(tǒng)籌管理。

7、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）其他行政事業(yè)養(yǎng)老支出（項）

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為63.48萬元。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是養(yǎng)老金單位部分由財政統(tǒng)籌管理。

8、衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為33.08萬元。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是醫(yī)療保險單位配套部分由財政統(tǒng)籌管理。

9、衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）其他行政事業(yè)單位醫(yī)療支出（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為2.29萬元。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是醫(yī)療保險單位配套部分由財政統(tǒng)籌管理。

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

2021年度財政撥款基本支出1261.94萬元，其中：人員經(jīng)費(fèi)901.21萬元，占基本支出的71.41%,主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎金、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費(fèi)、職工基本醫(yī)療保險繳費(fèi)、其他社會保險繳費(fèi)、其他工資福利支出、退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、獎勵金、其他對個人家庭的補(bǔ)助；公用經(jīng)費(fèi)360.74萬元，占基本支出的28.59%，主要包括辦公費(fèi)、咨詢費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、維修費(fèi)、租賃費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出等。

七、一般公共預(yù)算財政撥款三公經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出決算總體情況說明

2021年度“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出預(yù)算為37.52萬元，支出決算為9.39萬元，完成預(yù)算的25.03%，其中：

因公出國（境）費(fèi)支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預(yù)算的100%。

公務(wù)接待費(fèi)支出預(yù)算為23.03萬元，支出決算為1.35萬元，完成預(yù)算的5.86%，決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是為落實中央省市有關(guān)精神，厲行節(jié)約，持續(xù)壓減“三公”經(jīng)費(fèi)開支。與上年相比減少1.19萬元，減少46.85%,減少的主要原因是落實中央八項規(guī)定及《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》的要求，持續(xù)壓減“三公”經(jīng)費(fèi)開支。

公務(wù)用車購置費(fèi)預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預(yù)算的100%。

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出預(yù)算為14.49萬元，支出決算為8.04萬元，完成預(yù)算的55.49%，決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因從嚴(yán)控制車輛運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出。與上年相比增加2.45萬元，增長43.83%,增長的主要原因是隨著公務(wù)用車使用年份的增長，車輛維修費(fèi)用比上年有所增加。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出決算具體情況說明

2021年度“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出決算中，公務(wù)接待費(fèi)支出決算1.35萬元，占14.38%,因公出國（境）費(fèi)支出決算0萬元，占0%,公務(wù)用車購置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算8.04萬元，占85.62%。其中：

1、因公出國（境）費(fèi)支出決算為0，全年安排因公出國（境）團(tuán)組0個，累計0人次。

2、公務(wù)接待費(fèi)支出決算為1.35萬元，全年共接待來訪團(tuán)組28個、來賓184人次，主要是上級審計機(jī)關(guān)來懷調(diào)研、指導(dǎo)及開展審計、其他地市審計部門及業(yè)務(wù)單位來懷交流、下級審計機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)往來發(fā)生的接待支出。

3、公務(wù)用車購置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算為8.04萬元，其中：公務(wù)用車購置費(fèi)0萬元。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)8.04萬元，主要是按規(guī)定保留的公務(wù)用車的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險費(fèi)等支出。截止2021年12月31日，我單位開支財政撥款的公務(wù)用車保有量為3輛。

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

2021年度本部門無政府性基金收支。

九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

2021年度本部門無國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出

十、關(guān)于機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說明

本部門2021年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出360.74萬元，比上年決算數(shù)增加30.62萬元，增長9.28%。主要原因是：2020年年底追加資金在2021年撥付，故2021年在辦公經(jīng)費(fèi)、差旅費(fèi)、其他支出等較上年有增加。

十一、一般性支出情況

2021年本部門開支會議費(fèi)0.4萬元，用于召開全市審計工作會議，人數(shù)46人，內(nèi)容為傳達(dá)全省審計工作會精神部署全市審計工作；開支培訓(xùn)費(fèi)13.2萬元，用于參加審計署在南京審計學(xué)院開班學(xué)習(xí)，開展中級計算機(jī)培訓(xùn)，人數(shù)4人；全市審計機(jī)關(guān)法制及審計整改培訓(xùn)，參會人數(shù)46人，內(nèi)容為審計法制質(zhì)量要點(diǎn)及審計整改工作培訓(xùn)；全市統(tǒng)計工作培訓(xùn)，參會人數(shù)32人，內(nèi)容為審計業(yè)務(wù)統(tǒng)計口徑、指標(biāo)解悉。

十二、關(guān)于政府采購支出說明

本部門2021年度政府采購支出總額205.78萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元、政府采購工程支出205.78萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額205.78萬元，占政府采購支出總額的100%，其中：授予小微企業(yè)合同金額205.78萬元，占政府采購支出總額的100%。

十三、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明

截至2021年12月31日，本單位共有車輛3輛，其中，主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛，機(jī)要通信用車1輛、應(yīng)急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車2輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車0輛；單位價值50萬元以上通用設(shè)備4套；單位價值100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。

十四、2021年度預(yù)算績效情況的說明

（1）績效管理評價工作開展情況。

根據(jù)預(yù)算績效管理要求，我部門組織對2021 年度一般公共預(yù)算項目支出全面開展績效自評，其中，整體支出項目1個，專項支出項目3?font face="仿宋_GB2312" >個，共涉及資金2002.09萬元，占一般公共預(yù)算項目支出總額的100%。

組織對“政府投審分離專項經(jīng)費(fèi)”“政府投資項目審計購買服務(wù)專項經(jīng)費(fèi)”“專項審計經(jīng)費(fèi)”等3個項目開展了部門評價，涉及一般公共預(yù)算支出1200萬元，政府性基金預(yù)算支出0?font face="仿宋_GB2312" >萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0萬元。從評價情況來看，項目支出績效情況較為理想，達(dá)到了項目申請時設(shè)定的各項績效目標(biāo)，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。

組織對懷化市審計局1個單位開展整體支出績效評價，涉及一般公共預(yù)算支出2002.09?font face="仿宋_GB2312" >萬元，政府性基金預(yù)算支出0萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0萬元。從評價情況來看，整體支出績效評價總體情況較好，能夠按時完成整體支出績效自評工作。

(2)部門決算中項目績效自評結(jié)果

政府投審分離專項項目自評綜述;根據(jù)年初設(shè)定的績效目標(biāo)，項目績效自評得分100分。項目全年預(yù)算500萬元，執(zhí)行數(shù)為 364.47 萬元，完成預(yù)算的 72.89%。項目績效完成情況:

一是產(chǎn)出指標(biāo)完成年初設(shè)定;二是效益指標(biāo);三是滿意度指標(biāo)達(dá)到預(yù)期。下一步將在加大對重大經(jīng)濟(jì)犯罪案件的揭露和查處，增強(qiáng)審計查處違法違規(guī)問題的威懾力，有效地發(fā)揮對重大經(jīng)濟(jì)犯罪的遏制和警示，另一方面促使被審計單位提高強(qiáng)化內(nèi)部控制、堵塞管理漏洞、促進(jìn)廉潔建設(shè)的自覺性，審計信息化為維護(hù)財經(jīng)秩序、促進(jìn)廉潔建設(shè)發(fā)揮了重要作用。

政府投資項目審計購買服務(wù)項目自評綜述;根據(jù)年初設(shè)定的績效目標(biāo)，項目績效自評得分 100 分。項目全年預(yù)算 500萬元，執(zhí)行數(shù)為 219.58 萬元，完成預(yù)算的 43.92%。結(jié)余資金上繳財政，無截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。項目績效完成情況:一是產(chǎn)出指標(biāo)除成本僅完成年初設(shè)定 44%，其他項皆完成年初設(shè)定,成本項未完成設(shè)定指標(biāo)原因為截止當(dāng)年度核算日，項目在審中，未達(dá)結(jié)算支付要求;二是效益指標(biāo)對推動周邊經(jīng)濟(jì)發(fā)展和動周邊經(jīng)濟(jì)發(fā)展效果顯著;三是滿意度指標(biāo)達(dá)到預(yù)期。下一步擬繼續(xù)依法開展政府投資審計購買服務(wù)，

促進(jìn)我市產(chǎn)業(yè)投資政策及重大措施的落地生效;其次在協(xié)審中

介機(jī)構(gòu)規(guī)范性操作上做進(jìn)一步探索。

專項審計經(jīng)費(fèi)項目自評綜述;根據(jù)年初設(shè)定的績效目標(biāo)，

項目績效自評得分100分。項目全年預(yù)算200萬元，執(zhí)行數(shù)為109.04萬元，完成預(yù)算的54.52%。項目績效完成情況:一是

產(chǎn)出指標(biāo)除成本指標(biāo)項僅完成年初設(shè)定55%，其他項皆完成年初設(shè)定，成本項未完成年實設(shè)定指標(biāo)原因為項目跨年度;二是效益指標(biāo)對推動周邊經(jīng)濟(jì)發(fā)展和促進(jìn)清廉機(jī)關(guān)運(yùn)行作用明顯;三是滿意度指標(biāo)達(dá)到預(yù)期。下一步我們將注重創(chuàng)新審計技術(shù)方法，以“金審工程”為依托，搭建審計數(shù)據(jù)傳輸視頻會商和大數(shù)據(jù)分析室，提升數(shù)據(jù)集中和分析力度，提高了信息化條件下審計工作的能力和水平，為落實懷化“三高四新”戰(zhàn)略和“三城一區(qū)”建設(shè)貢獻(xiàn)審計力量。

（3）部門評價項目績效評價結(jié)果。

本部門預(yù)算績效管理開展情況、績效目標(biāo)和績效評價報告等按照財政績效部門要求已公開且按其他有關(guān)部門要求需隨同部門決算一同公開。

第四部分

名詞解釋

一、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行，用一般公共預(yù)算撥款安排，用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用，即為行政單位和參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位一般公共預(yù)算財政撥款基本支出中的公用經(jīng)費(fèi)支出。

二、“三公”經(jīng)費(fèi)：納入財政預(yù)算管理的“三公“經(jīng)費(fèi)，是指用一般公共預(yù)算撥款安排的公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和因公出國（境）費(fèi)。其中，公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險費(fèi)等支出；因公出國（境）費(fèi)反映單

位公務(wù)出國（境）的國際差旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、食宿費(fèi)等支出。

第五部分

附件

 

附件：1、懷化市審計局2021年度整體支出報告

      2、懷化市審計局2021年決算批復(fù)表