目 錄

第一部分  2022年部門預(yù)算說明

一、部門基本概況

二、部門預(yù)算單位構(gòu)成

三、部門收支總體情況

四、一般公共預(yù)算撥款支出

五、政府性基金預(yù)算支出

六、其他重要事項(xiàng)的情況說明

七、名詞解釋

第二部分  2022年部門預(yù)算表

1.部門收支總表

2.部門收入總表

3.部門支出總表

4.財(cái)政撥款收支總表

5.一般公共預(yù)算支出表

6.一般公共預(yù)算基本支出表

7.一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出表

8.政府性基金預(yù)算支出表

9.國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表

10.其他項(xiàng)目支出績效目標(biāo)表

11.部門整體支出績效目標(biāo)表

注：以上部門預(yù)算報(bào)表中，空表表示本部門無相關(guān)收支情況

一、部門基本概況

（一）部門職責(zé)

1、貫徹執(zhí)行國家審計(jì)工作方針政策，制訂全市審計(jì)工作規(guī)劃并組織實(shí)施；指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督全市審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)；組織行業(yè)和專項(xiàng)資金的審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查。

2、向市委、市政府報(bào)告和向市政府有關(guān)部門通報(bào)審計(jì)情況，提出制定和完善有關(guān)政策、宏觀調(diào)控措施的建議。

3、依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，直接進(jìn)行下列審計(jì)：

（1）中央和省委、省人民政府、市委、市人民政府有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況。

（2）市級預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財(cái)政收支，市直各部門（含直屬單位）預(yù)算執(zhí)行情況、決算以及其他財(cái)政收支。

（3）縣市區(qū)人民政府預(yù)算執(zhí)行情況和決算以及其他財(cái)政收支，中央和省級、市級財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金。

（4）使用市財(cái)政資金的事業(yè)單位和社會團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支。

（5）市政府投資和以市政府投資為主建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，市重大公共工程項(xiàng)目的資金管理使用和建設(shè)運(yùn)營情況。

（6）自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護(hù)與修復(fù)情況。

（7）市屬國有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)、市屬資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況；市屬國有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的境外資產(chǎn)、負(fù)債和損益；我市駐外非經(jīng)營性機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支。

（8）有關(guān)社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關(guān)基金資金的財(cái)務(wù)收支。

（9）國際組織和外國政府援助、貸款項(xiàng)目。

（10）法律法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

4、按規(guī)定對市管黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。

5、組織實(shí)施對國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理及國有資產(chǎn)管理使用等與國家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

6、負(fù)責(zé)國家審計(jì)署、湖南省審計(jì)廳授權(quán)的審計(jì)項(xiàng)目和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目的組織實(shí)施。

7、依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況、督促審計(jì)查出問題的整改。

8、指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會審計(jì)機(jī)構(gòu)對依法屬于審計(jì)監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。

9、與縣市區(qū)黨委和政府共同領(lǐng)導(dǎo)縣級審計(jì)機(jī)關(guān)，依法領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下級審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)。

10、完成市委、市人民政府交辦的其他任務(wù)。

（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置情況

懷化市審計(jì)局作為一級部門預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)科室為：市委審計(jì)委員會辦公室秘書科、辦公室、法制科、電子數(shù)據(jù)審計(jì)科、財(cái)政金融審計(jì)科、行政事業(yè)審計(jì)科、農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計(jì)科、固定資產(chǎn)投資審計(jì)科、企業(yè)與外資審計(jì)科、自然資源與生態(tài)環(huán)境審計(jì)科、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)室、重大項(xiàng)目與政策跟蹤審計(jì)科、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)科、審計(jì)執(zhí)行科、人事科、內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)科共計(jì)16個科室及機(jī)關(guān)黨委。懷化市審計(jì)局下設(shè)一個全額撥款事業(yè)單位——懷化市建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)中心。

二、部門預(yù)算單位構(gòu)成

納入2022年懷化市審計(jì)局部門預(yù)算編制范圍的包括：懷化市審計(jì)局本級及懷化市建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)中心（二級部門）。

三、部門收支總體情況

2022年部門預(yù)算包括本單位預(yù)算內(nèi)的收支情況。

（一）收入預(yù)算。包括一般公共預(yù)算、政府性基金、國有資本經(jīng)營預(yù)算等財(cái)政撥款收入，以及經(jīng)營收入、事業(yè)收入等單位資金。2022年年初本部門收入預(yù)算2074.42萬元，其中：一般公共預(yù)算撥款2074..42元，政府性基金預(yù)算撥款0萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款0萬元，納入專戶管理的非稅收入0萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0萬元。收入較上年增加116.52萬元，增長率5.95%，主要原因是一般公共預(yù)算撥款增加。

（二）支出預(yù)算。2022年本部門支出預(yù)算數(shù)2074.42萬元，其中：一般公共服務(wù)支出1935.5萬元，社會保障和就業(yè)支出101.57萬元，衛(wèi)生健康支出37.35萬元，支出較上年增加116.52萬元，增長率5.95%，主要原因是基本支出人員類增加。

（三）公開表格。部門預(yù)算公開表格共9張，包括：部門收支總表3張，即《收支預(yù)算總表》《收入預(yù)算總表》《支出預(yù)算總表》；財(cái)政撥款收支表6張，即《財(cái)政撥款收支預(yù)算總表》《本年一般公共預(yù)算支出預(yù)算表》《本年一般公共預(yù)算基本支出預(yù)算表》《本年“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算表》《本年政府性基金預(yù)算支出預(yù)算表》《本年項(xiàng)目支出預(yù)算表》《國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表》和《部門整體支出績效目標(biāo)表》（公開表格附后）。

四、一般公共預(yù)算撥款收支情況

2022年本部門一般公共預(yù)算撥款支出為預(yù)算2074.42萬元，其中：一般公共服務(wù)支出1935.5萬元，占93.3%；社會保障和就業(yè)支出101.57萬元，占4.9%；衛(wèi)生健康支出37.35萬元，占1.8%；節(jié)能環(huán)保支出0萬元，占0%；住房保障支出0萬元，占0%；其他支出0萬元，占0%。具體安排情況如下：

（一）基本支出：2022年年初預(yù)算數(shù)為882.42萬元，是指為保障單位機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出，包括用于基本工資248.7萬元、津貼補(bǔ)貼127.96萬元、辦公費(fèi)10萬元、印刷費(fèi)1萬元、差旅費(fèi)50萬元、辦公設(shè)備購置費(fèi)0萬元等；

（二）項(xiàng)目支出：2022年年初預(yù)算數(shù)為1192萬元，是指單位為完成特定行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而發(fā)生的支出，包括有關(guān)事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)、基本建設(shè)支出等。其中：投審分離專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)500萬元，主要用于政府投資項(xiàng)目相關(guān)審計(jì)工作方面；政府投資項(xiàng)目審計(jì)購買服務(wù)500萬元，主要用于市三家平臺公司（城建投、水務(wù)投、交建投）及懷化市工業(yè)園、河西經(jīng)開區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)購買服務(wù)方面；審計(jì)專項(xiàng)（工作）經(jīng)費(fèi)支出72萬元，主要用于領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)等方面；專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)費(fèi)支出120萬元，主要用于全市統(tǒng)一組織項(xiàng)目組織協(xié)調(diào)管理專項(xiàng)支出，對參與全市統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目的縣市區(qū)審計(jì)局進(jìn)行專項(xiàng)補(bǔ)助、對縣市區(qū)審計(jì)業(yè)務(wù)管理和指導(dǎo)、其他專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)委托業(yè)務(wù)支出等方面。

五、政府性基金支出情況

2022年本部門無政府性基金預(yù)算支出。

六、其他重要事項(xiàng)的情況說明

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算

2022年懷化市審計(jì)局安排“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)為37.52萬元，其中，公務(wù)接待費(fèi)23.03萬元，公務(wù)用車購置費(fèi)0萬元，公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)14.49萬元，因公出國（境）費(fèi)0萬元。2022年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算與上年持平，原因?yàn)閺木o“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

（二）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)

2022年懷化市審計(jì)局機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)183萬元，壓減公用經(jīng)費(fèi)后安排146.4萬元，同口徑對比，比上年預(yù)算數(shù)減少12.86萬元，降低6.57%，主要調(diào)減了辦公費(fèi)、咨詢費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等。主要用于：辦公費(fèi)10萬元；福利費(fèi)12萬元；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)8萬元；差旅費(fèi)50萬元；會議費(fèi)5萬元；維護(hù)費(fèi)5萬元；委托業(yè)務(wù)費(fèi)5萬元；工會經(jīng)費(fèi)支出20萬元；其他商品和服務(wù)支出24萬元；其他交通費(fèi)支出31萬元；接待費(fèi)3萬元等。

（三）政府采購情況

2022年本部門政府采購預(yù)算總額255萬元，其中，貨物類采購預(yù)算55萬元、工程類采購預(yù)算0萬元、服務(wù)類采購預(yù)算200萬元。

（四）預(yù)算績效管理情況

按照市本級預(yù)算績效管理工作的總體要求，2022年我單位整體支出2074.42萬元，全部實(shí)行整體支出績效目標(biāo)管理，編報(bào)績效目標(biāo)的項(xiàng)目3個，涉及項(xiàng)目支出1192萬元，其中政府投資項(xiàng)目評審分離審計(jì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)500萬元，政府投資項(xiàng)目審計(jì)購買服務(wù)經(jīng)費(fèi)500萬元，專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)費(fèi)192萬元全部實(shí)行項(xiàng)目支出績效目標(biāo)管理。

（五）國有資產(chǎn)占用情況

1.截至2021年12月31日，本部門共有車輛3輛，其中，一般公務(wù)用車1輛、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車2輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車0輛。無50萬元以上的專用設(shè)備。

2.2022年，本部門無新增車輛，無新增50萬元以上的通用設(shè)備和專用設(shè)備。

（六）預(yù)算績效目標(biāo)說明：本部門所有支出實(shí)行績效目標(biāo)管理。納入2022年部門整體支出績效目標(biāo)的金額為2074.42萬元，其中，基本支出882.42萬元，項(xiàng)目支出1192萬元。具體績效目標(biāo)詳見報(bào)表。詳見附件2022年項(xiàng)目支出績效目標(biāo)表。

（七）一般性支出情況

1.2022年，本部門會議費(fèi)預(yù)算5萬元，具體為：全市性工作會議，內(nèi)容為傳達(dá)貫徹中央、省委、市委及上級主管部門相關(guān)精神和2022年審計(jì)工作部署。預(yù)計(jì)參會人數(shù)52人，預(yù)算1.5萬元；審計(jì)業(yè)務(wù)類會議，內(nèi)容為扶貧、民生項(xiàng)目審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)等業(yè)務(wù)會議，預(yù)計(jì)參會人數(shù)136人，預(yù)算3.8萬元。

2.2022年，本部門培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算5萬元，具體為：審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，內(nèi)容為審計(jì)法規(guī)、業(yè)務(wù)等，預(yù)計(jì)人數(shù)53人，預(yù)算5萬元。

3、2022年本部門無舉辦節(jié)慶、晚會、論壇、賽事等預(yù)算。

七、專業(yè)名詞解釋

1.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行，用一般公共預(yù)算撥款安排用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

2.“三公”經(jīng)費(fèi)：納入財(cái)政預(yù)算管理的“三公“經(jīng)費(fèi)，是指用一般公共預(yù)算撥款安排的公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和因公出國（境）費(fèi)。其中，公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出；因公出國（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、食宿費(fèi)等支出。

八、公開附表

懷化市審計(jì)局2022年預(yù)算公開說明表