一、項目概況

（一）項目基本情況

1.項目組織管理的職能。

湖南中坡國家森林公園管理處（以下簡稱中坡公園），貫徹執行國家、省、市關于森林公園和風景名勝區及國有林場建設管理的法律、法規和政策；承擔中坡公園的環境建設、園區管理、設施維護、生態保護、安全保衛等工作；負責組織對中坡公園的旅游資源進行合理開發和利用，開展林業科普宣傳教育、研學示范實踐與生態休閑康養；負責全市林業科學研究、林業科技成果推廣應用、林業科技咨詢服務、林業技術培訓指導等工作；承擔上級下達的植物種質資源調查、收集、擴繁、遷地保護、野外回歸等任務。承擔全市植物種質資源創新利用工作；開展應用型林業生物技術研究、本市特異種質資源篩選評價和重要基因發掘利用工作；組織開展林業學術交流、技術合作和科研人才培養工作。

2.項目立項、資金申報的依據、資金分配的原則及考慮因素。

中坡公園是懷化城區重要的生態基地和休閑場所。依據中坡公園管理處職責職能和市委、市政府及上級主管局安排的重要林業工作，市財政2024年安排專項預算經費513.17萬元（懷財預〔2024〕5號），其中公園聯營林補償及租賃費283.17萬元，市級森林生態效益補償25萬元，森林防火經費64萬元，公園公用設施管理費80萬元，公園管理購買服務56萬元，國有農場稅費改革專項轉移支付補助5萬元。

公園聯營林補償和租賃項目申報依據是：《關于解決中坡國家森林公園規劃范圍內集體林地租賃到期有關問題的請示》的呈簽，懷化市人民政府常務會議紀要2018〔第23期〕；市級森林生態效益補償申報依據為《中共懷化市委常委會會議紀要》（〔2006〕第17號），對公園范圍內的2.5萬畝公益林管護進行補償；森林防火和公園公用設施管理費申報依據是：《懷化市人民政府辦公室印發〈中坡國家森林公園管理辦法〉》（懷政辦發〔2015〕49號）第四條：森林公園生態保護和管理等公益性經費列入市財政預算；國有農場稅費改革專項轉移支付補助申報依據是：《湖南省財政廳關于下達國有農場稅費改革轉移支付資金的通知》（湘財預〔2008〕200號）；政府購買服務列入2024年預算的申報依據：《中共懷化市委機構編制委員會關于印發〈湖南中坡國家森林公園管理（懷化市林業科學研究所、懷化市中坡風景名勝管理處、懷化市中坡國有林場）職能配置、內設機構和人員編制規定〉的通知》（懷編〔2023〕14號）以及懷化市編辦出具的《關于2024年度湖南中坡國家森林公園管理處核減編制轉換為政府購買人員經費的情況》，同意14名人員退休后的空余編制由市編辦收回，將該14名編制置換為政府購買服務人員”。市財政按4萬元/人的標準將“公園管理購買服務”專項經費56萬元列入2024年預算。

項目立項申報依據充分，程序規范，符合國家相關法律法規、國民經濟發展規劃和相關政策，專項資金申請、設立過程符合相關要求。預算編制科學、資金分配合理。預算編制經過科學論證、有明確標準，資金額度與年度目標相適應。

3.資金管理制度制定及執行情況。

嚴格執行《懷化市市本級政府投資項目工程預結（決）算管理辦法》（懷政辦發〔2023〕10號）、《懷化市本級政府投資項目審計監督實施辦法》（懷委審〔2021〕1號）等規定，并依據財政相關規定，制定了本單位《湖南中坡國家森林公園管理處政府采購內部控制制度》《湖南中坡國家森林公園管理處項目實施與資金使用管理制度》《湖南中坡國家森林公園管理處關于規范財務報賬的相關補充規定》等制度，制度執行情況到位。

（二）項目績效目標

1.項目主要內容。

（1）公園聯營林補償及租賃費283.17萬元。根據懷化市人民政府常務會議紀要（第23期）的精神，對中坡公園規劃區內集體林地按不高于220元/畝/年的價格進行租賃，自2017年8月起續租時間為10年。2024年租賃面積12871.51畝，該項目資金主要是用于支付給中坡公園范圍內林農的集體林地租賃費用，單位與農戶簽訂集體林林地租賃合同，按合同規定履行雙方責任。

（2）市級森林生態效益補償25萬元。該項目資金是對中坡公園范圍內的2.5萬畝林木和林地，按10元/畝標準補償，進行間伐、補植、撫育、清理和病蟲害防治等森林管護，維持林區秩序和公共安全。

（3）森林防火經費64萬元。中坡公園位于懷化市北郊，是一個免費開放公園，面積1367公頃，森林蓄積量15.61萬立方米，森林覆蓋率88.5%，良好的生態環境、優美的森林植被景觀和毗鄰城區的區位優勢，成為懷化市民文藝休閑健身、旅游觀光、森林康養、科普教育的首選之地。但因面積大，周邊環境復雜，人流量大，中坡公園的防火任務非常艱巨，每年市委市政府都重點督查。防火經費主要用于中坡公園防火日常巡查、應急隊伍建設、防火設備設施建設、防火監控系統建設及升級維護、園內生物防火隔離林帶建設和維護、防火林道建設和清理、水電線路、道路暢通、枯枝雜草隱患排查和處理，森林防火覆蓋率達到100%。

（4）公園公用設施管理費80萬元。主要是對中坡公園內公用設施進行管理與維護，創造一個安全、整潔、優良的公園環境。項目主要建設內容為園內門衛值守，安保和環衛保潔的日常管理和勞務支出，用于園內山體、道路、電力設施、公共建筑和景觀景點的管理與維護修繕，用于園內安全隱患的排查和修復，用于智慧入園和創園硬件、軟件建設等等。

（5）公園管理購買服務到位37.33萬元。該項目資金主要用于2024年5-12月中坡公園安全維穩、資源保護、公共秩序維護、安保物業和環衛保潔等公共管理服務工作。

（6）國有農場稅費改革專項轉移支付補助5萬元。該項目資金主要用于繳納城鎮土地使用稅、林區管護人員的管護勞務費，彌補管護人員經費不足等，確保單位的正常運轉。

2.項目具體的績效目標。

市級專項績效指標按成本指標、產出指標、效益指標、滿意度指標分設一級指標，設置經濟成本指標、社會成本指標、生態環境成本指標、數量指標、質量指標、時效指標、經濟效益指標、社會效益指標、生態效益指標、可持續影響指標、服務對象滿意度指標二級指標，再依據每個專項的績效目標任務和建設標準設置相應的三級指標明細。

（1）市級森林生態效益補償專項，績效目標是確保現有森林資源良性持續發展，對懷化市生態環境起促進作用，對降低自然災害，推動生物多樣性保護和合理利用野生動植物資源以及改善人們生活環境發揮重要作用。

（2）森林防火經費專項，績效目標主要對園區現有的20余條防火林道旁的雜草及灌木林進行清理，生物防火隔離林帶的管護及補植，林區安全排查及修復，提高預防和控制森林火災的能力。認真貫徹“預防為主、積極消滅”的方針，森林防火覆蓋率100%，火災發生率為零，增強防火能力，保護國有森林資源。

（3）公園公用設施管理費專項，績效目標是對加強中坡公園公共區域進行管理，公共建筑和設施以及景點景觀進行管護和修繕，使中坡公園成為一個設施齊全、整潔、安全、空氣質量優良的休閑勝地，中坡公園面貌煥然一新，來中坡公園健身休閑人員日益增多，社會反響良好。

（4）公園聯營林補償及租賃費專項，績效目標是對2024年12871.51畝集體林已簽訂租賃合同的兌現租金的發放。通過租金的補償，實現了中坡公園2.5萬畝森林資源的集約統一管理，有效保障中坡公園生態資源穩定持續地發展。

（5）公園管理購買服務，績效目標是完成2024年5-12月中坡公園安全維穩、資源保護、公共秩序維護、安保物業和環衛保潔等公共管理服務工作，在保障中坡公園基本的公共服務功能的基礎上，對中坡公園生態保護、公共基礎設施管理、環境美化亮化帶來了良好地促進作用。

（6）國有農場稅費改革專項轉移支付補助，績效目標是用來繳納城鎮土地使用稅、林區管護人員的管護勞務費，彌補管護人員經費不足等，使中坡公園的日常管理工作有質有序的進行。

3.分析評價。

各項目申報內容與實際相符，申報目標合理可行。

（三）項目自評步驟及方法

績效評價堅持科學規范、公開公正、分組分類和績效相關原則，評價依據為《預算法》、財政部《關于印發〈項目支出績效評價管理辦法〉的通知》（財預〔2020〕10號）以及有關政策和事業單位財務會計制等。制定合理的評價指標，運用自評和考評相結合的評價方法，具體操作嚴格按照湖南省財政廳《關于印發〈湖南省預算支出績效評價管理辦法〉的通知》（湘財績〔2020〕7號）執行。

1.前期準備。組織項目實施的各部門，學習傳達績效評價的相關要求和主要內容，明確績效評價工作任務，派專人積極參加上級部門和財政部門組織的相關會議及培訓。

2.組織實施。按照懷財績〔2023〕51號通知要求和細則，對單位2024年市級專項資金進行清理，按照2024年預算批復的預算目標和評價指標，主要針對預算支出總體績效目標、各項績效指標完成以及預算執行情況一個項目一個項目來自評和收集資料，就項目實施內業、外業和財務支出全面來開展自評。

3.評價情況。參照行業標準，對每個項目進行科學、合理的評價，填報專項資金自評表和撰寫自評報告。

二、項目資金申報及使用情況

（一）項目資金申報及批復情況

各項目資金申報、批復及調整均以政策性文件為根本依據，程序規范，體現了財政資金的法定性和嚴肅性。各項資金用途明確，審批程序清晰嚴謹，符合懷化市財政預算管理的相關規定。

（二）資金計劃、到位及使用情況

1.資金計劃。

資金計劃來源全部為市財政預算撥款，撥付流程為單位按年初財政核定的項目績效目標錄入項目庫管理，由財政業務部門審核后按項目進度撥付。

2.資金到位。

2024年市級專項資金494.5萬元，全部及時到位。

3.資金使用。

2024年市級專項資金494.5萬元，實際支出474.42萬元，支出執行率為95.94%，項目支出明細如下：

①公園聯營林補償及租賃費283.17萬元，2024年實際支付265.92萬元，支出率為93.91%。主要用于支付28個村組聯營林及代管林租賃265.92萬元。

②市級森林生態效益補償25萬元，2024年實際支出25萬元，支出率為100%。主要用于支付林區管護人員勞務費，對林木進行補植、撫育、管護，馬尾松病蟲害防治等費用。

③森林防火經費預算為64萬元，2024年實際支出61.17萬元，支出率為95.58%。主要用于支付中坡公園墓地墳頭雜草清理、防火林道和隔離帶枯枝雜草清理，購置了一輛森林消防灑水車，雪壓枝椏材清理，冰災后雪壓木清理及受損線路的改造，森林防火物資儲備庫信息化建設，森林防火宣傳等費用，共61.17萬元。

④公園公用設施管理費80萬元，2024年實際支出80萬元，支出率為100%。主要用于支付中坡公園雪壓倒伏木砸壞護欄維修費，清理汛期災害林木及塌方項目費用，園內路燈維修及改造、中坡公園管理保潔用品及水溝蓋板等公用設施物品購置，中坡公園消防應急物資儲備庫附屬工程支出，中坡公園木棧道、亭子長廊維修費，中坡公園綠化養護費用等費用。

⑤公園管理購買服務到位37.33萬元，2024年實際支出37.33萬元，支出率100%。主要用于單位2024年5-12月中坡公園門衛保安、垃圾清運、森林保潔等工作。

⑥國有農場稅費改革專項轉移支付補助5萬元，2024年實際支出5萬元，支出率100%。主要用于繳納城鎮土地使用稅、林區管護人員的管護勞務費用。

（三）項目財務管理情況

嚴格執行《懷化市市本級政府投資項目工程預結（決）算管理辦法》（懷政辦發〔2023〕10號）、《懷化市本級政府投資項目審計監督實施辦法》（懷委審〔2021〕1號）等規定，并依據財政相關規定，制定了本單位《湖南中坡國家森林公園管理處政府采購內部控制制度》《湖南中坡國家森林公園管理處項目實施與資金使用管理制度》《湖南中坡國家森林公園管理處關于規范財務報賬的相關補充規定》等制度，制度較為健全、執行情況到位、財務處理及時、會計核算規范。

三、項目實施及管理情況

（一）項目組織架構及實施流程

1.項目組織架構。

中坡公園成立于2010年7月，為隸屬市林業局管轄的副處級公益一類差額撥款事業單位，與“懷化市林業科學研究所”“懷化市中坡風景名勝區管理處”“懷化市中坡國有林場”合署辦公，實行“四塊牌子，一套人馬”的管理體制。2023年10月，懷化市委機構編制委員會核定單位核定事業編制137個（最終控制數90個），班子成員5人，內設8個副科級機構。2024年末，單位實際職工總人數226人，其中在職118人，退休108人，在職職工中有各類專技人員59人（含雙肩挑人員8人），其中正高級工程師5人、高級工程師14人、工程師20人、助理工程師6人。內設機構分別是綜合部、人事教育部、計劃財務部、規劃建設部、森林防火與安全保衛部、旅游服務部、林場管理部、林業科技研究推廣部。

2.實施流程。

單位加強內控管理，加強監管機制，各部門協作，嚴格按照各項專項資金管理辦法和單位制度來實施項目，進行專項資金管理，項目由單位統一管理，年度統一制定專項支出計劃，分別落實到由森林防火與安全保衛部、規劃建設部、林場管理部、旅游服務部、綜合部等業務部門負責具體的管理實施。

①制定年度項目計劃，按計劃實施。各個項目按照要求制定年度實施計劃，并按計劃落實各項工作。

②狠抓落實。分職分責，落實任務，各項目組保證年度任務按時有效高質量完成。

③嚴格資金管理，實現資金合理合規高效使用。根據單位項目資金使用管理辦法，嚴格管理項目資金的支出使用，專款專用合理安排。

（二）項目管理情況

森林防火工作認真貫徹“預防為主、積極消滅”的方針，年初與中坡公園職工制定年度防火目標責任狀，本著“安全第一、預防為主、綜合治理”的森林防火工作指導思想，按照“屬地管理”的原則實施，按責任區域范圍簽訂責任書，劃片包干，獎懲兌現。提高公園防火效益，增強防火能力，保護好森林資源。成立項目小組，分管森林防火與安全保衛副主任為組長，森林防火與安全保衛部部長為副組長，嚴把質量關，確保林道及墳頭清理不留隱患；市級森林生態效益按照規定建立支出明細專賬和公益林管護臺賬，完善公益林數據庫，加大對園內2.5萬畝公益林的管護，無擠占和挪用資金，確保專款專用，進一步保護好國有森林生態資源并進行有效管理；農民聯營林租賃費用主要是對2024年12871.51畝集體林按簽訂租賃合同的面積兌現租金發放，個人集體林部分直接轉賬支付到個人銀行卡，村組集體林部分由各鄉財政所統一開具收據，租金撥付至財政所。

（三）項目監管情況

為確保財政專項資金規范使用，提高資金使用效益，單位及上級主管部門采取了一定的監管手段和監管程序展開監管工作。項目決策、計劃批復和預算審批必須按單位規章制度規定的審批權限審批，3萬元以上的支出項目由處務會集體研究決定。在項目實施中，如有計劃或預算的變更，必須按照政府預決算管理辦法履行相關審批程序，通過后才能變更。項目實施按照申報計劃、編制方案、預算評審、經費審批、采購流程、合同審核簽訂、工程施工、竣工驗收、檔案歸檔等流程實施，工程審批和實施質量由實施部門負責，3萬元以上的項目必須實施結算審計，竣工驗收要項目實施部門代表、負責人、紀檢人員、專業技術人員等共同組成驗收小組驗收。

單位紀檢人員按照《湖南中坡國家森林公園管理處政府采購內部控制制度》的規定，負責對單位所有的項目建設和資金使用的程序合法性進行監管，受理、查處相關舉報問題。通過多層次、全流程監管，單位專項資金實現了安全、規范、高效使用，有效保障了生態保護和公共服務職能的履行。

四、項目績效情況

（一）項目完成情況

1.完成數量。

本年度專項資金項目共6項，其中市級公益林生態效益補償資金、森林防火經費、公園設施維護費、公園管理購買服務、稅改專項資金、公園聯營林補償及租賃費6個項目全部保質保量完成年初績效目標和任務。其中農民聯營林合同兌現租賃費完成年度任務的93.91%，主要原因是因為有少部分農民林地面積存在糾紛，未續簽到租賃合同。我處及時與鶴城區林業局對接，并多次到現場核實面積，截止到2024年12月，已完成集體林租賃合同續簽的工作量，此項因涉及面廣，又涉及民生，工作尚在積極推進中。

2.完成質量。

各個項目完成質量達標。其中中坡公園嚴格推行“林長制”、筑牢森林“防火墻”，森林防火覆蓋率100%，火災發生率為零；森林管護率達到100%，從而提高森林質量，改善生態環境，取得較好的生態、社會、經濟效益。2024年部分公園管理購買服務完成了園內門衛崗、部分保潔崗購買社會化服務工作，5月1日湖南宏房子智慧物業服務有限公司成功入駐中坡公園，重新制定并實施了新的園內衛生保潔工作方案，細化保潔標準，確保園區全天特別是節假日人流高峰期的衛生狀況良好。公園基礎設施維護方面推行精細化管理，定期修剪危險枝干、除雜、維護，全年共維修斷裂倒塌護欄60余處，加固木棧道108米，處理塌方落石60余件，修補南大門至西大門沿路青石板150處，維修、改造園內主干道、雙清湖、防火物資儲備庫等多地的電線，維修路燈線路20多公里，路燈380余盞，更換路燈桿3根。

3.項目成本。

（1）成本（預算）控制情況。

項目成本嚴格按照預算指標支出，森林生態效益補償管護成本控制在10元/畝；農民聯營林租賃費用成本控制在220元/畝；森林防火實施的防火林道清理按林業行業營造林相關標準控制成本。

（2）成本（預算）節約情況。

嚴格執行預算，2024年森林防火林道清理嚴格按具有資質的中介機構審核出具的預算及決算報告，核減了成本費用。

4.完成時效。

各項目按照計劃在2024年12月完成項目預期目標。其中森林防火項目完成對森林防火覆蓋率時效性100%，嚴格執行森林火情“131”核處機制。單位先后接到省林業局防火指揮中心派發的森林火情核查案件5起，均按要求及時處理，有效達到森林防火效果；完成市級森林生態效益補償資金支出率時效性100%；中坡公園及時處理智慧城管提出的各類問題案件139件，公園基礎設施維護時效性100%，做到有損毀及時修繕維護；2024年部分公園管理購買服務完成時效性100%，管理及時到位；國有農場稅費改革專項轉移支付補助兌付時效性100%，及時完善中坡公園管理。

（二）項目效益情況

中坡公園是公益一類單位，實施的市級專項項目全部是公益性投入，無經濟效益。但生態、社會和可持續性效益明顯。中坡公園是懷化市第一家國家級森林公園、湖南省少有的城郊型國家森林公園，被譽為懷化主城區的“綠肺”。中坡公園規劃總面積20505畝，有林地面積18088畝。中坡公園不僅為市民提供了一個安全、整潔、良好地觀光、休憩場所，還是懷化市最大的生物多樣性遷地保護和人工林栽培試驗基地，至今已建有科研試驗林1萬余畝，遷地保育植物500余種，保存珍稀瀕危植物100余種；建成有湘西地區最大的林木種質資源庫和懷化獨有物種大花紅山茶省級種質資源庫，以及竹類品種園、珍稀闊葉植物園、杉木大徑材示范園等多個專類植物園，具有極其重要的生態、社會和科研價值。

1.社會效益。

森林防火、公園基礎設施的維護、森林生態效益補償以及聯營林合同兌現租賃資金項目的實施，使中坡公園成為一個設施齊全、整潔、安全、空氣質量優良的休閑勝地，森林生態效益顯著，社會反響良好。為公眾創造更好游憩活動場地，公眾對中坡公園游玩的觀光性、安全性和便利滿意度提高。

2.生態效益。

通過公園聯營林補償及租賃費、市級森林生態效益補償、森林防火專項建設，有效地保護了中坡公園森林生態資源，在水源涵養、固土保肥、改良土壤、凈化大氣、減輕災害、森林旅游、儲存能量等方面產生著巨大的生態效益。

3.可持續影響。

顯著改善生態系統內循環，幫助自然秩序得到恢復，對森林經營有著顯著的可持續性影響，實現中坡公園生態可持續經營，形成健康穩定森林生態系統，森林康養和旅游產業穩定可持續影響效果明顯。

4.滿意度情況。

森林生態效益補償管護員滿意度≥95%，2024年中坡公園項目民意調查結果為滿意。

五、評價結論及建議

（一）評價結論

經過自評，綜合評價情況優，詳細評價結果與標準詳見相關評分表。

（二）存在的問題

中坡公園主要職能為林業基礎科研和林業科技推廣、森林資源培育和保護、景區景點建設和管理、生態旅游和森林康養開發等，既有管理屬性，又是一線科研和生產單位，更是直接面向社會大眾的服務單位和窗口示范單位，轄區面積大，地理位置及森林資源屬性復雜，造成了一些特殊的問題和困難。

一是園區基礎設施建設經費不足。中坡公園自2010年起全面開放免費入園，因地處城中發揮著城市公園的作用。中坡公園包括公共基礎設施設備、道路、水電設施（含水電線路、公共路燈及電費）等一直未能納入市政公共設施建設和管理體系。中坡公園基礎設施陳舊，基礎設施不完備，管護難度較大。特別是2024年年初持續雨雪冰凍天氣導致園區嚴重受災，災后恢復所需費用遠超單位承受能力。市財政每年安排公園公共設施管理費專項壓減后僅80萬元，僅能維持日趨老化破舊的基礎設施和現有景點小修小補、小改小造。中坡公園面積大（轄區2.5萬畝），公共基礎設施、景點建筑設施、水電設施設備等的老化和自然損壞嚴重，部分景觀已破敗不堪，加之每年自然災害導致的山體滑坡、道路及建筑毀損等因資金短缺沒有得到完全恢復修繕，園內各種安全隱患重重。

二是林業科研無經費保障。市財政對林業基礎科研的經費一直沒有預算經費支撐，科研工作開展困難，單位的林業基礎科研一直在吃前兩代科研人員數十年前就開始積累的老本和紅利。

三是林場建設專項經費緊缺。林場現有森林主體林齡已超40年，林種單一、林齡老化、功能退化、林相不佳、森林病蟲害侵害嚴重的矛盾很突出，亟需林種樹種結構調整、森林質量提升和病蟲害防治。

（三）相關建議

1.建議市人民政府將中坡公園的水電、基礎設施、公用設施及景觀改造項目建設納入城市市政公共設施管理體系，以便加快中坡公園提質改造進程，提升服務功能。

????2.建議財政加強政策保障，穩定和提升財務隊伍建設。項目管理與績效涉及各專業領域和專業指標，任務重、工作要求高，此項工作壓力全部給到財務部門，建議財政加強項目管理和績效培訓，并增強單位財務專業人員力量，完善財務數字化管理，以提升績效評價的準確性、科學性、時效性。

????附件：1、項目支出績效自評表
????????? 2、項目支出自評結果匯總分析報告