2019年度懷化市委市政府機關(guān)幼兒園部門決算

目錄

第一部分機關(guān)幼兒園單位概況

一、部門職責(zé)

二、機構(gòu)設(shè)置

第二部分2019年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

第三部分：2019年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

七、一般公共預(yù)算財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

九、預(yù)算績效情況說明

十、其他重要事項情況說明

第四部分名詞解釋

第五部分附件

第一部分

機關(guān)幼兒園概況

一、部門職責(zé)

懷化市委市政府機關(guān)幼兒園認真貫徹執(zhí)行黨和國家的有關(guān)法律法規(guī)、方針、政策，堅持民主管理，依法辦園，執(zhí)行上級主管部門的指示和決定。實行保育和教育相結(jié)合的原則，對幼兒實施體、智、德、美諸方面全面發(fā)展的教育，促進其身心和諧發(fā)展。為家長解除后顧之憂，熱忱為家長服務(wù)，向家長開展多種形式的早期教育宣傳、指導(dǎo)等服務(wù)，促進家庭教育質(zhì)量的不斷提高。

二、機構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成

（一）內(nèi)設(shè)機構(gòu)設(shè)置。懷化市委市政府機關(guān)幼兒園內(nèi)設(shè)機構(gòu)包括辦公室、保教部、財務(wù)室、保健室及炊事班。

（二）決算單位構(gòu)成。市委市政府機關(guān)幼兒園2019年部門決算匯總公開單位構(gòu)成包括：懷化市委市政府機關(guān)幼兒園市本級。

第二部分

部門決算表

                                              

第三部分

2019年度部門決算情

2019年度部門決算包括單位本級的匯總情況

一、收入支出決算總體情況說明

2019年度收、支549.59萬元，與2018年度相比，增加121.03萬元，增加28.24%。主要原因是：主要原因是幼兒數(shù)量增加所致，人員調(diào)整，工資福利費增加。

二、收入決算情況說明

本年收入合計549.59萬元，其中：財政撥款收入504.88萬元，占比91.86%；上級補助收入0萬元，占0%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入44.72萬元，占比8.14%；

三、支出決算情況說明

本年度全年支出513.29萬元，其中：基本支出507.81萬元，占比98.93%；項目支出5.48萬元，占1.07%；上繳上級支出0萬元，占0%；經(jīng)營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2019年度財政撥款收、支總計504.88萬元，與2018年相比，增加89.27萬元，增長21.48%。主要原因：主要原因是幼兒數(shù)量增加所致，提高工資標(biāo)準(zhǔn)，人員調(diào)整，工資福利費和退休費增加。

項目支出182.66萬元，占12.64%；上繳上級支出0萬元，占0%；經(jīng)營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況。

2019年度一般公共預(yù)算財政撥款支出471.25萬元，占本年支出合計的93.34%，與2018年相比，增加39.9萬元，增長9.25%。主要原因是因為人員經(jīng)費增加。

（二）財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況。

2019年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出471.25萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類）支出65.52萬元，占13.9%；教育（類）支出337.48萬元，占71.62%;社會保障和就業(yè)（類）支出54.35萬元，占11.53%;衛(wèi)生健康（類）支出13.89萬元，占2.95%。

（三）財政撥款支出決算具體情況。

2019年獎金由財政撥指標(biāo)，由單位發(fā)放。2019年度財政撥款支出年初預(yù)算數(shù)為191.97萬元，支出決算數(shù)為471.25萬元，完成年初預(yù)算的245.48%，其中：

1、一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）其他財政事務(wù)支出（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為65.52萬元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：年中追加預(yù)算。

2、教育（類）普通教育（款）學(xué)前教育（項）。

年初預(yù)算為191.97萬元，支出決算為363.05萬元，完成年初預(yù)算的189.12%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：上年結(jié)轉(zhuǎn)資金較多，且上年結(jié)轉(zhuǎn)不納入年初預(yù)算中。

3、教育（類）其他教育支出（款）其他教育支出（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為1.43萬元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：年中追加預(yù)算。

5、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）事業(yè)單位離退休（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為25.73萬元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：年中追加預(yù)算。

6、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為28.63萬元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：單位部分養(yǎng)老保險開支由財政統(tǒng)一管理，未納入單位年初預(yù)算。

7、衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為13.89萬元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：單位部分醫(yī)療保險開支由財政統(tǒng)一管理，未納入單位年初預(yù)算。

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

2019年度財政撥款基本支出465.77萬元，其中：人員經(jīng)費446.66萬元，占基本支出的95.90%,主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職工基本醫(yī)療保險繳費、其他社會保障繳費、其他工資福利支出、退休費；公用經(jīng)費19.11萬元，占基本支出的4.10%，主要包括辦公費、水費、電費、物業(yè)管理費、維修（護）費、差旅費、培訓(xùn)費、勞務(wù)費、工會經(jīng)費。

七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明。

“三公”經(jīng)費財政撥款支出預(yù)算為7.05萬元，支出決算為0萬元，完成預(yù)算的0%,其中：

因公出國（境）費支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預(yù)算的100%，決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)持平。

公務(wù)接待費支出預(yù)算為2.5萬元，支出決算為0萬元，完成預(yù)算的0%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是嚴控開支三公經(jīng)費，與上年相比持平。

公務(wù)用車購置費支出預(yù)算為4.55萬元，支出決算為0萬元，完成預(yù)算的0%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是嚴控開支三公經(jīng)費，與上年相比持平。

公務(wù)用車運行維護費支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預(yù)算的100%，決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)持平。

（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明。

2019年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，公務(wù)接待費支出決算0萬元，占0%,因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%,公務(wù)用車購置費支出決算0萬元，占0%，運行維護費支出決算0萬元，占0%。其中：車輛購置為0輛，保有量是0輛，因公出國（境）團組數(shù)及人數(shù)為0，公務(wù)接待批次0次，接待人數(shù)為0人。

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

本單位2019年度無政府性基金收支。

九、關(guān)于2019年度預(yù)算績效情況說明

本年度我單位進一步完善了預(yù)算績效的管理，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定要求，結(jié)合內(nèi)部控制制度的建立，完善了2019年度預(yù)算績效管理工作考核辦法，進一步提高工作考核的科學(xué)性和有效性。根據(jù)預(yù)算績效管理要求，本年度我單位進一步完善了預(yù)算績效的管理，通過設(shè)定績效目標(biāo)，，執(zhí)行上級主管部門的指示和決定。實行保育和教育相結(jié)合的原則，對幼兒實施體、智、德、美諸方面全面發(fā)展的教育，促進其身心和諧發(fā)展。為家長解除后顧之憂，熱忱為家長服務(wù)。自評報告見附件。

十、其他重要事項

（一）機關(guān)運行經(jīng)費支出情況

本部門2019 年度機關(guān)運行經(jīng)費支出0萬元，因為本部門不屬于行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位。

（二）一般性支出情況

2019年本部門開支會議費0萬元；開支培訓(xùn)費0萬元，未舉辦節(jié)慶、賽事等活動。

（三）政府采購支出情況

本部門2019年度政府采購支出總額6.28萬元，其中：政府采購貨物支出6.28萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額6.28萬元，其中：授予小微企業(yè)合同金額13.77萬元，占政府采購支出總額的100%。

（四）國有資產(chǎn)占用情況

截至2019年12月31日，本單位共有車輛0輛；單位價值50萬元以上通用設(shè)備0臺（套）；單位價值100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。 

第四部分

名詞解釋

一、1、機關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行，用一般公共預(yù)算撥款安排，用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用，即為行政單位和參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位一般公共預(yù)算財政撥款基本支出中的公用經(jīng)費支出。

2、“三公”經(jīng)費：納入財政預(yù)算管理的“三公“經(jīng)費，是指用一般公共預(yù)算撥款安排的公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。

第五部分

附件

2019年度部門整體支出績效評價報告

一、部門概況

（一）部門基本情況

1、在職人員情況

懷化市委市政府機關(guān)幼兒園編制27人（事業(yè)編制）2018年12月在編在職（23人），退休人員16人。

2、機構(gòu)設(shè)置

懷化市委市政府機關(guān)幼兒園是隸屬懷化機關(guān)事務(wù)管理局二級單位，全園分小、中、大五個班，內(nèi)設(shè)園長室、教研室、辦公室、財務(wù)室、資料室、保健室及炊事班。

3、主要職能

主要職責(zé)是貫徹國家的教育方針，按照保育及教育相結(jié)合的原則，遵循幼兒身心發(fā)展特點和規(guī)律，為孩子的德、智、體、美全面發(fā)展奠定基礎(chǔ)。，促進幼兒身心和諧發(fā)展。為家長提供科學(xué)育兒指導(dǎo)。

4、重點工作計劃：1、加強對員工的正確價值觀引導(dǎo)，通過典型實例提高全體員工的安全防范意識和遵紀守法觀念。2、強化師德活動，助力教師專業(yè)成長，進一步加強教師職業(yè)道德教育，不斷增強職業(yè)責(zé)任感和危機感。全體教職員工要確立服務(wù)意識，營造和諧順暢的工作環(huán)境。全體教師一定要轉(zhuǎn)變觀念，強化全員服務(wù)的意識。學(xué)校要服務(wù)于社會和家長，教職員工要服務(wù)于學(xué)生，教師的一切工作要服務(wù)于教學(xué)質(zhì)量的提升和學(xué)校良好形象的塑造。3、養(yǎng)成教育悉心抓，校園活動精心搞。一是要組織開展社會主義核心價值觀宣傳教育，從小進行愛國主義教育活動。4、用好現(xiàn)有教學(xué)資源，抓課堂教學(xué)，向課堂要質(zhì)量，要求全體教師發(fā)揮電教平臺的作用，進一步提升學(xué)校整體教學(xué)質(zhì)量;教研室要不定期組織常規(guī)落實情況檢查。5、建立健全安全工作機制，成立學(xué)校安全工作領(lǐng)導(dǎo)小組。健全安全各種制度及防范應(yīng)急預(yù)案，做到對隱患的排查與整改及時到位。

（二）部門整體支出規(guī)模、使用方向和主要內(nèi)容、涉及范圍等。

部門財政資金收入情況：2019年全年收入549.59萬元，其中：一般公共預(yù)算財政撥款收入為504.88萬元，占預(yù)算收入的91.86%；其他收入44.72萬元，占預(yù)算收入的8.14%。

部門財政資金支出情況：2019年支出513.29萬元，其中使用內(nèi)容為人員支出和日常公用支出，其中：工資福利支出為425.01萬元，占支出預(yù)算的82.8%，公用支出42.97萬元，占支出預(yù)算的8.37%；對個人和家庭的補助34.63萬元，占支出預(yù)算的6.3%；其他資本性支出8.42萬元，占支出預(yù)算的1.53%。其他支出為2.26萬元，占支出預(yù)算0.41%。年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余36.30萬元。

二、部門整體支出管理及使用情況

（一）基本支出

我校基本支出的范圍和主要用途包括人員經(jīng)費、日常運行公用經(jīng)費。2019年基本支出為507.81萬元。其中：人員經(jīng)費支459.64萬元，占基本支出的90.51%，其中工資福利支出425.01萬元、對個人和家庭的補助支出34.63萬元，用于根據(jù)國家規(guī)定安排的工資性支出，及對個人和家庭補助等人員經(jīng)費支出。日常公用經(jīng)費48.18萬元，占基本支出的9.49%，用于按國家規(guī)定開支標(biāo)準(zhǔn)安排的保障我校正常運轉(zhuǎn)的辦公費、印刷費、電費、水費、電費、郵電費、物業(yè)管理費、差旅費、維護費、租賃費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、專用材料費、勞務(wù)費、福利費、公務(wù)用車運行維護費、其他交通費、其他商品和服務(wù)支出。

我校2019年度“三公”經(jīng)費預(yù)算7.05萬元，實際支出0萬元，其中：公務(wù)接待支出0萬元；公務(wù)運行支出0萬元，結(jié)余7.05萬元。主要原因是2019未發(fā)生公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置及運行費、因公出國費用，“三公”經(jīng)費嚴格控制在年初預(yù)算內(nèi)。

（二）專項支出

我校2019年收到（湘財教指（2018）93號）為支持學(xué)前教育下達的中央資金33萬元，專項用于擴大普惠性學(xué)前教育資源。專項支出為5.48萬元，用于更換老舊的大型幼兒玩具。

四、資產(chǎn)管理情況

反映部門資產(chǎn)的配置、管理、處置等綜合情況。包括制度建設(shè)、管理措施、配置處置的程序等。

我校嚴格按照財務(wù)管理的相關(guān)要求，建立了《固定資產(chǎn)管理辦法》、《貨幣資金管理、應(yīng)收款和無形資產(chǎn)》和《政府采購預(yù)算》及《政府采購管理辦法》等固定資產(chǎn)和辦公用品使用、審批、稽核的內(nèi)部管理規(guī)范。

資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，具體包括：財政應(yīng)返還額度、其他應(yīng)收款、固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)、辦公家具和用品嚴格按照內(nèi)部控制規(guī)范、《資產(chǎn)管理辦法》、《政府采購預(yù)算》、《政府采購管理辦法》 進行配置和處置。

五、部門整體支出績效情況

2019年，根據(jù)我校年初工作規(guī)劃和重點性工作，圍繞市委、市政府的發(fā)展藍圖，積極履職，強化管理，較好地完成了年度工作目標(biāo)。通過加強預(yù)算收支管理，不斷建立健全內(nèi)部管理制度，梳理經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，部門整體支出管理情況得到提升。根據(jù)2019年度部門整體支出狀況的概述和分析，部門整體支出績效情況如下：

（一）經(jīng)濟效益評價

1. 本年預(yù)算配置控制較好。財政供養(yǎng)人員控制在預(yù)算編制以內(nèi)，編制內(nèi)在職人員控制率85.19%，小于100%；“三公”經(jīng)費預(yù)算為7.05，支出額為0，嚴格控制在年初預(yù)算數(shù)內(nèi)。

2. 預(yù)算執(zhí)行方面。預(yù)算控制率16.34%，預(yù)算收入完成率128.66%，預(yù)算支出完成率119.55%，公用經(jīng)費控制率11.31%。支出總額控制在預(yù)算總額以內(nèi)，除政策性工資預(yù)算的追加外，本年部門預(yù)算未進行預(yù)算相關(guān)事項的調(diào)整；不存在截留或滯留專項資金情況；投入進度正常；“三公”經(jīng)費嚴格控制在年初預(yù)算內(nèi)，未超本年預(yù)算和上年決算支出。

預(yù)算管理方面，完善了《預(yù)決算管理辦法》，制度執(zhí)行總體較為有效，仍需進一步強化；資金使用管理需進一步加強。

收入管理方面，加強了《收入管理辦法》的執(zhí)行。

資產(chǎn)管理方面，完善了《固定資產(chǎn)管理辦法》、《貨幣資金、應(yīng)收款和無形資產(chǎn)管理辦法》、《資產(chǎn)清查辦法》等資產(chǎn)管理制度，定期進行了盤點和資產(chǎn)清理，總體執(zhí)行較好。

根據(jù)部門整體支出績效評價指標(biāo)體系，我校2019年度評價得分為 83 分。

（二）效率性評價和有效性評價

（2019年工作總結(jié)）

一年來，在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，在全體教職工的努力下，我園認真貫徹《幼兒園教育指導(dǎo)綱要》精神，圍繞各項教育工作的要求，堅持以辦人民滿意教育、創(chuàng)一流平安和諧幼兒園、以讓每一位孩子健康、快樂地成長的辦園宗旨，促進每個幼兒富有個性的發(fā)展，全面提高了幼兒園的保教質(zhì)量。下面我將一年來的工作向大家做個匯報：

一、園務(wù)管理：落實制度，明確職責(zé)

為了使幼兒園管理工作逐步向規(guī)范化方向邁進，我們嚴格按照管理制度匯編，做到分工明確，責(zé)任到人。在實際工作中嚴格照章辦事。通過落實制度，明確職責(zé)，提高了教職工的工作責(zé)任感，促進了我園各項工作有序、有效地開展。

二、教師培養(yǎng)：加強學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)

為了提高教師的素質(zhì)，我們通過多種形式對教師進行培訓(xùn)。強化培訓(xùn)學(xué)習(xí),注重自身建設(shè),不斷提升教師素質(zhì).全園積極參加上級和教育部門舉辦的學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動，堅持每周召開班長會，每月教職工集中學(xué)習(xí)，幫助教師不斷改造自己的主觀世界，做到敬業(yè)、愛業(yè)、精業(yè)、創(chuàng)業(yè)，教書育人，為人師表。                                                三、教育教學(xué)：注重細節(jié)，提升質(zhì)量

（一）是各班能認真制訂教學(xué)計劃，在制定周、半日活動時合理安排各方面的教育內(nèi)容，根據(jù)孩子的年齡特點把領(lǐng)域活動與主題活動有機結(jié)合，相互滲透，有效地防止在教學(xué)工作的主觀性和隨意性。（二）是定期檢查教師備課、幼兒成長冊、教養(yǎng)筆記等。落實一日教學(xué)常規(guī)，加大對一日生活各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督和調(diào)控。以抽查聽課為載體，在聽完每節(jié)課后與教師及時交流，并進行點評糾正。   （三）是各班都創(chuàng)設(shè)了有利于引發(fā)幼兒互動的環(huán)境。在走廊、樓梯、班級主題墻、家長園地等環(huán)境的創(chuàng)設(shè)，做到美觀新穎，突出主題。根據(jù)孩子年齡特點，力求做到生活化、趣味化、藝術(shù)化和兒童化，讓孩子主動參與到環(huán)境中來，從中受到教育。幼兒的一日生活之中，貫穿于游戲、教育活動之中，并以多種形式進行整合，結(jié)合本園、本班幼兒的實際情況，進行教育教學(xué).

四、衛(wèi)生保健：落實安全，細化保育

我園制定《藥品管理制度》、《班級安全管理制度》、《幼兒接送制度》、《幼兒意外傷害事故處理》、《消防設(shè)備檢查制度》等安全衛(wèi)生保健制度，促使安全衛(wèi)生保健工作有序、科學(xué)地開展，為幼兒提供有利于健康成長的環(huán)境。(一)細化制度，提高安全管理力度，細化各項安全工作責(zé)任。每年度與每位教職工依據(jù)自身的工作簽訂安全目標(biāo)責(zé)任書，做到人人有責(zé),人人都是安全員。(二)細化工作，規(guī)劃保育工作程序，在已有制度的基礎(chǔ)上進一步細化幼兒在園一日生活各環(huán)節(jié)的管理細則，包括對教師的具體工作、對保育員的具體要求、對食堂工作人員的要求，讓每位工作人員明確工作程序，規(guī)范地開展幼兒一日生活各環(huán)節(jié)的保育工作。

五、家長工作：家園合作，有序開展

《綱要》中提出：家庭是幼兒園重要的合作伙伴。本著這種理念，把做好家長工作作為我園的工作重點之一。每學(xué)期開始要求老師們制定好家長工作計劃，有目的有計劃地開展各項家長活動。我們的家長工作以多種形式開展著，在每年一次的家長開放日活動中，家長對老師的滿意度還是很高的，相信我們的家長會一直理解、支持我們的工作。

六、思考與展望

以上是對我園本年度工作的總結(jié)， 有收獲也有不足,我們將在以后的日子里，不忘初心、牢記使命、團結(jié)一致、共同努力，爭取辦家長滿意,幼兒開心的優(yōu)質(zhì)幼兒園.                                                                                                     

（三）社會公眾滿意度評價

2019年，我校干部職工在黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認真貫徹落實黨的方針政策，勤奮工作，創(chuàng)先爭優(yōu)，以一切為了孩子的辦園理念，被機關(guān)事務(wù)評選為2019年度先進科室。  

六、存在的主要問題

1、預(yù)算批復(fù)滯后，客觀上造成了年底突擊花錢。

2、有些資金撥款不及時，造成當(dāng)年的資金沒有辦法在當(dāng)年支付。

3、通過非稅部門管理的資金（事業(yè)收入或財政預(yù)算撥款）撥款進度較慢，影響預(yù)算的支出完成。

4、預(yù)算收入的編制不夠精準(zhǔn)，造成收入和支出產(chǎn)生比較大的差異。

七、有關(guān)建議

針對上述存在的問題及我校整體支出管理工作的需要，擬實施的改進措施如下：

1. 加強預(yù)算編制工作，預(yù)算的編制要求細節(jié)的處理。按照嚴格預(yù)算編制的相關(guān)制度和要求進行預(yù)算編制；對于支出類項目加強管理，做到把差異降到最小，進一步提高預(yù)算編制的科學(xué)性、嚴謹性和可控性。

2. 加強財務(wù)管理，嚴格財務(wù)審核。財務(wù)室做到及時報賬，合理管控收入開支情況。

3．嚴格把控“三公”經(jīng)費的規(guī)模和比例，把關(guān)“三公”經(jīng)費支出的審核、審批，細化到預(yù)算項目，杜絕挪用和擠占其他預(yù)算資金行為；進一步細化“三公”經(jīng)費的管理，合理壓縮“三公”經(jīng)費支出。

2019年度懷化市幼兒園部門決算