發布時間：2019-09-02 10:31 信息來源：市財政局
懷化市財政局2018年部門決算公開說明
目 錄
第一部分 懷化市財政局概況
一、部門職責
二、機構設置及決算單位構成
第二部分 懷化市財政局2018年部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、懷化市財政局2018年財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表
七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表
八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
第三部分 懷化市財政局2018年部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出情況決算情況說明
八、政府性基金預算收入支出決算情況說明
九、預算績效情況說明
十、其他重要事項的情況說明
第四部分 名稱解釋
第五部分 附件
附件一 懷化市財政局2018年部門整體支出績效自評報告
附件二 部門決算表
1.收入支出決算總表
2.收入決算表
3.支出決算表
4.財政撥款收入支出決算總表
5.一般公共預算財政撥款支出決算表
6.一般公共預算財政撥款基本支出決算表
7.一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表
8.政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
第一部分 懷化市財政局概況
一、部門職責
（1）組織貫徹執行國家財稅方針政策，擬訂和執行全市財政政策、改革方案，指導全市財政工作;分析預測宏觀經濟形勢，參與制定各項宏觀經濟政策;提出運用財稅政策實施宏觀調控和綜合平衡社會財力的建議;擬訂和執行政府與企業的分配政策，完善鼓勵公益事業發展的財稅政策。貫徹執行國家有關金融工作的方針、政策和法律、法規，組織擬訂市人民政府金融領域有關規章草案；組織擬訂全市金融發展戰略、中長期規劃；組織擬訂加強全市金融行業服務、促進金融行業發展的意見和政策建議。
（2）代政府起草財政、財務、會議管理的制度及辦法。
（3）承擔市本級各項財政收支管理的責任；負責編制年度市本級預決算草案并組織執行；代編全市財政收支預算，匯總全市財政總決算;受市人民政府委托，向市人民代表大會報告市本級、全市預算及其執行情況，向市人大常委會報告決算；組織制訂市本級經費開支標準、定額，負責審核批復部門(單位)的年度預決算。完善轉移支付制度，推進省直管縣財政體制改革。
（4）負責政府非稅收入管理；負責政府性基金管理，按規定管理行政事業性收費；負責管理財政票據；負責制定彩票管理政策，管理彩票市場，按規定管理彩票資金。
（5）組織制定國庫管理制度、國庫集中收付制度，指導和監督市本級國庫業務，按規定開展國庫現金管理工作。負責制定政府采購制度并監督管理。
（6）貫徹執行國家財稅法律、法規和稅收調整政策，反饋政策執行情況，提出調整建議；參與市管理權限內有關稅收政策及稅收政策調整方案的調查研究，提出對策建議。
（7）負責制定全市行政事業單位國有資產管理規章制度，按規定管理行政事業單位國有資產，制定需要全市統一規定的開支標準和支出政策，負責財政預算內行政、事業單位和社會團體的非貿易外匯管理。
（8）負責審核和匯總編制全市國有資本經營預決算草案，制定國有資本經營預算的制度和辦法，收取市本級企業國有資本收益，組織實施企業財務制度，按規定管理地方金融類企業國有資產，參與擬訂企業國有資產管理相關制度，負責未納入市國資委監管企業的國有資產管理，管理資產評估工作。
（9）負責辦理和監督市級財政的經濟發展支出、市級政府性投資項目的財政撥款，參與擬訂市建設投資的有關政策，組織實施基本建設財務制度，負責有關政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作。
（10）會同有關部門管理市級財政社會保障和就業及醫療衛生支出，組織實施社會保障資金(基金)的財務管理制度，編制市社會保障預決算草案。
（11）貫徹執行政府內外債務管理的政策、制度和辦法，防范財政風險；負責統一管理市政府外債，制定基本管理制度，按規定管理外國政府和國外金融組織貸(贈)款；承擔財稅領域交流與合作的具體工作。
（12）負責管理全市的會計工作，監督和規范會計行為，組織實施國家統一的會計制度，組織實施全省會計行政法規規章，指導和監督注冊會計師和會計師事務所的業務，指導和管理社會審計。
（13）監督檢查財稅法規、政策的執行情況，反映財政收支管理中的重大問題，提出加強財政管理的政策和建議。
（14）研究分析國家金融政策、宏觀金融形勢和全市金融運行情況，會同有關部門推進全市金融市場體系建設。
（15）負責聯系省駐懷金融管理部門、各類金額融機構；組織開展政府與金融機構合作、金融機構和企業對接，引導、協調和鼓勵金融機構加大對全市經濟社會發展的支持力度。
（16）組織協調實施金融突發事件應急工作，會同有關部門查處和打擊非法金融機構和非法金融業務活動，整頓和規范全市金融市場秩序，防范、化解、處置各類金融風險，維護金融穩定。
（17）指導全市村鎮銀行、小額貸款公司、融資性擔保機構等地方金融機構的改革、發展、監管和重組；根據省人民政府金融工作辦公室授權，會同有關部對省農村信用聯社懷化辦事處進行管理、指導和協調；會同有關部門推進全市社會信用體系建設和金融安全區創建，推進改善金融生態環境。
（18）根據國家有關規定和政策，負責融資性擔保機構設立初審工作和有關監管工作；指導地方各類風險投資機構、基金的設立和發展工作。
（19）負責組織推動小額貸款公司試工作，對小額貸款公司有關重大事項及高管層任職資格進行初審，承擔對市內小額貸款公司的監督管理工和；組織推進全市全方位多層次資本市場建設與發展；指導和推進企業改制上市等直接融資工作；指導協調上市公司資產重組及兼并收購，負責全市上市后備資源培育工作；指導地方性金融業等行業協會的自律建設和管理；指導、協調發行地方政府債券等工作。
（20）承辦市委、市人民政府交辦的其他事項。
二、機構設置及決算單位構成
（一）機構設置 懷化市財政局為依法設立的懷化市人民政府工作部門，屬全額撥款的行政事業單位，行政級別正處級，為一級預算單位。內設科室為：辦公室、綜合計劃科、稅政法規科、預算科、行政政法科、教科文科、經濟建設科、城市建設管理科、農業科、社會保障科、企業科、對外經濟貿易科、金融與債務科、融資管理科、資產管理科、績效評價科、行政審批服務科、人事科、會計科、財政監督檢查科、鄉鎮財政管理科、地方金融風險管理科、資本市場管理科、機關黨委、機關紀委。下轄懷化市非稅收入管理局、懷化市國庫集中支付核算中心、懷化市農業綜合開發辦公室。
（二）決算單位構成。懷化市財政局2018年部門決算匯總公開單位構成包括：懷化市財政局本級。
第二部分 懷化市財政局2018年部門決算表
部門決算表 見附件
第三部分 懷化市財政局2018年部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2018年全年收入、支出總計6140.15萬元，與上年相比，增加387.59萬元，增長6.7%，主要原因是增加了紀檢組專案項目支出及政府投審分離項目業務量增加使該項目支出增加。
二、收入決算情況說明
市財政局2018年收入合計5535.57萬元，其中：財政撥款收入5419.33萬元，占比98%；其他收入116.24萬元，占比2%。
三、支出決算情況說明
市財政局2018年全年支出4340.99萬元，其中：基本支出3852.53萬元，占比89%；項目支出488.46萬元，占比11%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
市財政局2018年財政撥款收入5419.33萬元，與上年相比，減少302.15萬元，減少5%，主要原因是年末取消撥入征收費及因取消會計證考試相應減少了財政撥款。
2018年財政撥款支出4340.99萬元，與上年相比，減少306萬元，減少6%，主要原因是財政撥款收入減少支出相應減少。
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況。
市財政局2018年一般公共預算財政撥款支出4339.99萬元，占本年總支出的99.9%，與2017年相比，一般公共預算財政撥款支出減少1090.54萬元，減少20%，主要原因是人員支出減少。
（二）一般公共預算財政撥款支出決算結構情況。
市財政局2018年一般公共預算財政撥款支出4339.99萬元，主要用于以下方面：一般公共服務（類）支出3892.21萬元，占89.68 %；教育（類）支出3萬元，占0.06 %;社會保障和就業支出322.63萬元，占7.45 %；醫療衛生與計劃生育支出6萬元，占0.14 %；農林水支出40萬元，占0.93 %；資源勘探信息等支出3萬元，占0.06%；其他支出73.15萬元，占1.68 %。
（三）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況。
2018年一般公預算財政撥款支出年初預算數為3041.31萬元，支出決算數為4339.99萬元，完成年初預算的142%，其中：
1、一般公共服務（類）財政事務（款）行政運行（項）。
年初預算為1950萬元，支出決算為2377.28萬元，完成年初預算的121.9%，決算數大于年初預算數的主要原因是：1.綜合績效獎年初未列入部門預算；2.養老保險、住房公積金、醫保等單位配套資金年初預算未列入預算。
2、一般公共服務（類）財政事務（款）一般行政管理事務（項）。
年初預算為112萬元，支出決算為259.93萬元，完成年初預算的232%，決算數大于年初預算數的主要原因是：該項目支出是按照非稅票據工本費實際發生額支出的。
3、一般公共服務（類）財政事務（款）財政國庫業務（項）。
年初預算為0萬元，支出決算為20萬元，該項支出為追加預算支出。
4、一般公共服務（類）財政事務（款）其他財政事務支出（項）。
年初預算為420.42萬元，支出決算為855.96萬元，完成年初預算的203%，決算數大于年初預算數的主要原因是增加了業務支出項目。
5、一般公共服務（類）其他一般公共服務支出（款）其他一般公共服務支出（項）。
年初預算為0萬元，支出決算為379.04萬元，該項支出為追加的預算支出項目。
6、教育支出（類）成人教育（款）其他成人教育支出（項）。
年初預算為0萬元，支出決算為3萬元，該項支出為追加的預算支出項目。
7、社會保障和就業支出（類）行政事業單位離退休（款）歸口管理的行政單位離退休(項）。
年初預算為246.19萬元，支出決算為0萬元，
8、社會保障和就業支出（類）行政事業單位離退休（款）未歸口管理的行政單位離退休(項）。
年初預算數為0萬元，支出決算為322.63萬元，該項目是由歸口管理的行政單位離退休(項）調整的。
9、社會保障和就業支出（類）行政事業單位離退休（款）機關事業單位基本養老保險繳費支出（項）
年初預算數為312.7萬元，支出決算為0萬元，完成年初預算的0%，決算數小于年初預算數的原因主要是支出項目科目調整到未歸中管理行政單位離退休（項）。
10、醫療衛生與計劃生育支出（類）行政事業單位醫療（款）公務員醫療補助（項）。
年初預算為0萬元，支出決算為5萬元，該項支出為追加的預算支出項目。
11、醫療衛生與計劃生育支出（類）醫療救助（款）城鄉醫療（項）。
年初預算為0萬元，支出決算為1萬元，該項支出為追加的預算支出項目。
12、農林水支出（類）農業綜合開發（款）機構運行（項）
年初預算為0萬元，支出決算為40萬元，該項支出為追加的預算支出項目。
13、資源勘探信息等支出（類）支持中小企業發展和管理支出（款）其他支持中小企業發展和管理支出（項）
年初預算為0萬元，支出決算為3萬元，該項支出為追加的預算支出項目。
14、其他支出（類）其他支出（款）其他支出（項）
年初預算為0萬元，支出決算為73.15萬元，該項支出為追加的預算支出項目。
六、2018年一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
市財政局2018年一般公共預算財政撥款基本支出3851.53萬元，其中：人員經費3080.18萬元，占比79%，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關事業單位基本養老保險繳費、職業年金繳費、職工基本醫療保險繳費、公務員醫療補助繳費、住房公積金、對個人和家庭的補助等；公用經費771.35萬元，占比21%，主要包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續費、電費、郵電費、差旅費、維修（護）費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費、其他商品服務支出等。
七、2018年一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明
1、“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明
市財政局2018年“三公”經費支出27.82萬元，年初預算278萬元，預決算差異率89%，其中：
因公出國（境）費0萬元，年初預算0萬元，與上年持平；
公務接待費3.86萬元，年初預算218萬元，完成預算的1.77%，決算數小于年初預算數的主要原因是我局嚴格控制公務接待費的規模和比例，嚴把公務接待支出的審核、審批關，比上年減少12.93萬元，減少77%，減少的主要原因是貫徹落實黨政機關厲行節約工作精神，接待活動減少。
公務用車購置費0萬元，年初預算0萬元，與上年持平；
公務用車運行維護費23.96萬元，年初預算60萬元，完成預算數的39.93%，決算數小于年初預算數的主要原因是公務用車使用減少，比上年減少9.92萬元，減少29%，減少的主要原因是公務用車使用減少。
2、“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明。
2018年“三公”經費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算3.86萬元，占13.87%,因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%,公務用車購置費支出決算0萬元，占0%，公務用車運行維護費支出決算23.96萬元，占86.13%。其中：
1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年未安排因公出國（境）。
2、公務接待費支出決算為5.95萬元，全年共接待來訪團組128個、來賓386人次，主要是調研、檢查、聯系工作等發生的接待支出。
3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為23.96萬元（其中務用車購置費0萬元，運行維護費23.96萬元），主要是車輛保險、油料、維修、路橋費等支出，截至2018年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為5輛。
（八）政府性基金預算財政撥款收支決算情況
市財政局2018年政府性基金財政撥款收入1萬元，用于商品服務支出1萬元。
九、預算績效情況說明。
按照全市的總體部署，我局對整體支出的管理情況進行了認真自查，并結合評價內容進行了分析總結，做出自評報告并掛網公開。（整體支出績效自評報告見附件）
十、其他重要事項
1、機關運行經費支出情況說明。
我局2018年機關運行經費743.98萬元，機關運行經費是指為保障行政單位（包括參照公務員法管理的事業單位）運行，用一般公共預算撥款安排，用于購買貨物和服務的各項資金，即為行政單位和參照公務員法管理事業單位一般公共預算財政撥款基本支出中的公用經費支出。
2、政府采購開支情況說明
市財政局2018年政府采購支出總額45.8萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元，政府采購工程支出0萬元，政府采購服務支出45.8萬元。授予中小企業合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。
3、國有資產占用情況
截至2018年12月31日，我局共有車輛5輛，都是一般公務用車。
第四部分 名詞解釋
1.機關運行經費：為保障行政單位（包括參照公務員法管理的事業單位）運行，用一般公共預算撥款安排，用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用，即為行政單位和參照公務員法管理事業單位一般公共預算財政撥款基本支出中的公用經費支出。
2.“三公”經費：納入財政預算管理的“三公“經費，是指用一般公共預算撥款安排的公務接待費、公務用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。
第五部分 附件
附件一 懷化市財政局2018年部門整體支出績效自評報告
附件二 部門決算表
