2019年度懷化市審計(jì)局部門決算

目    錄

第一部分  單位概況

一、部門職責(zé)

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成

第二部分  2019年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財(cái)政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

第三部分  2019年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明

七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款三公經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

九、預(yù)算績(jī)效情況說明

十、其他重要事項(xiàng)情況說明

第四部分  名詞解釋

第五部分  附件

附件一：2019年度懷化市審計(jì)局部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

附件二：部門決算表

1.收入支出決算總表

2.收入決算表

3.支出決算表

4.財(cái)政撥款收入支出決算總表

5.一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

6.一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

7.一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

8.政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

第一部分

懷化市審計(jì)局

單位概況

一、部門職責(zé)

1、貫徹執(zhí)行國(guó)家審計(jì)工作方針政策，制訂全市審計(jì)工作規(guī)劃并組織實(shí)施；指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督全市審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)；組織行業(yè)和專項(xiàng)資金的審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查。

2、向市政府報(bào)告和向市政府有關(guān)部門通報(bào)審計(jì)情況，提出制定和完善有關(guān)政策、宏觀調(diào)控措施的建議。

3、依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，直接進(jìn)行下列審計(jì)：

（1）市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況。

（2）縣（市、區(qū)）人民政府預(yù)算的執(zhí)行情況和決算。

（3）市屬國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況。

（4）地方金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況。

（5）市政府部門管理和受市政府委托由社會(huì)團(tuán)體管理的社會(huì)保障基金、環(huán)境保護(hù)資金、社會(huì)捐贈(zèng)資金及其他基金、資金的收支。

（6）市政府接收的國(guó)際組織和外國(guó)政府援助、貸款項(xiàng)目以及贈(zèng)款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支。

（7）市直各部門、事業(yè)單位及下屬單位的財(cái)務(wù)收支和專用資金使用情況。

（8）市政府及市直各部門基本建設(shè)項(xiàng)目概預(yù)算執(zhí)行和決算。

4、向市政府提交市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告；受政府委托向市人大常委會(huì)提出市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告。

5、貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)方針政策和宏觀調(diào)控措施，組織行業(yè)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查，并向市政府和相關(guān)部門反映情況、提出建議。

6、受市委、市政府委托，組織全市審計(jì)機(jī)關(guān)依法對(duì)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；實(shí)施對(duì)市管黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和市屬國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

7、依法受理被審計(jì)單位對(duì)下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)決定的復(fù)議申請(qǐng)。

8、組織實(shí)施對(duì)全市內(nèi)部審計(jì)的指導(dǎo)與監(jiān)督；監(jiān)督社會(huì)審計(jì)組織的審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量；組織審計(jì)專業(yè)培訓(xùn)。

9、協(xié)同辦理縣（市、區(qū)）審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人的任免事項(xiàng)。

10、承辦市委、市政府交辦的其他事項(xiàng)。 

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成

（一）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置。懷化市審計(jì)局作為一級(jí)部門預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)科室為：秘書科、辦公室、法制科、人事科、綜合計(jì)劃科、財(cái)政金融審計(jì)科、行政事業(yè)審計(jì)科、企業(yè)與外資審計(jì)科、固定資產(chǎn)投資審計(jì)科、農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計(jì)科、電子數(shù)據(jù)審計(jì)科、內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)科、自然資源和生態(tài)環(huán)境審計(jì)科、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)室、重大項(xiàng)目與政策跟蹤審計(jì)科、審計(jì)執(zhí)行科、機(jī)關(guān)黨委共計(jì)17個(gè)科室(機(jī)構(gòu)改革，科室調(diào)整）。下設(shè)懷化市建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)中心1個(gè)正科級(jí)單位。

（二）決算單位構(gòu)成。懷化市審計(jì)局2019年部門決算匯總公開單位構(gòu)成包括：懷化市審計(jì)局本級(jí)。

第二部分

部門決算表

見附件

第三部分

2019年度部門決算

情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2019 年度收、支各總計(jì)2296.97萬元，與2018年相比，收支各增加463.72萬元，增幅25.29%，主要是項(xiàng)目資金增加及省審計(jì)廳撥入?？睢?/p>

二、收入決算情況說明

本年收入合計(jì)2101.3萬元，其中：財(cái)政撥款收入1949.8萬元，占92.79%；上級(jí)補(bǔ)助收入0萬元，占0%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營(yíng)收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其它收入151.5萬元（含上級(jí)撥款），占7.21%。

三、支出決算情況說明

本年支出合計(jì)1918.98萬元，其中：基本支出1473.75萬元，占76.8%；項(xiàng)目支出445.22萬元，占23.2%；上繳上級(jí)支出0萬元地，占0%；經(jīng)營(yíng)支出0萬元，占0%；對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出0萬元，占0%。。

四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明

2019 年度財(cái)政撥款收支總計(jì)2145.47萬元，其中：本年收入合計(jì)1949.8萬元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余195.66萬元；財(cái)政撥款支出總計(jì)2145.47萬元，其中：本年支出合計(jì)1798.45萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余347.02萬元。與2018年相比增加378.04萬元，增長(zhǎng)21.39%，主要是因?yàn)槿藛T經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)的增加。

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明

（一）財(cái)政撥款支出決算總體情況

2019年度財(cái)政撥款支出1798.45萬元，占本年支出合計(jì)的93.72%.與2018年相比，財(cái)政撥款支出增加311.05萬元，增長(zhǎng)20.91%，主要是因?yàn)榛局С鲈黾?8.45萬元，項(xiàng)目支出增加212.6萬元。

（二）財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

2019年度財(cái)政撥款支出1798.45萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類）支出1513.88萬元，占84.17；社會(huì)保障和就業(yè)（類）支出143.34萬元，占8%;衛(wèi)生健康（類）支出39.86萬元，占2%；農(nóng)林水（類）支出10萬元占0.56%，其他（類）支出91.37萬元，占5.08%。

（三）財(cái)政撥款支出決算具體情況

2019年度財(cái)政撥款支出年初預(yù)算數(shù)為1383.5萬元，2019年度支出決算數(shù)為1798.45萬元，完成年初預(yù)算的129.99%，其中：

1、一般公共服務(wù)（類）審計(jì)事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為773.23萬元，支出決算為997.71萬元，完成年初預(yù)算的129%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：2018年度績(jī)效考核獎(jiǎng)勵(lì)等支出在2019年度發(fā)放，為上年度結(jié)轉(zhuǎn)資金。

2、一般公共服務(wù)（類）審計(jì)事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為40萬元，支出決算為18.6萬元，完成年初預(yù)算的46.5%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：年終進(jìn)行非稅收入繳庫時(shí)非稅執(zhí)收成本已計(jì)算在內(nèi)，該部分支出決算數(shù)為18.6萬元。

3、一般公共服務(wù)（類）審計(jì)事務(wù)（項(xiàng)）其他審計(jì)事務(wù)支出。年初預(yù)算為500.41萬元，支出決算為497.57萬元。完成年初預(yù)算的99.43%。決算數(shù)與預(yù)算數(shù)基本一致。

4、社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）歸口管理的行政單位離退休（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為69.86萬元，支出決算為66.49萬元，完成年初預(yù)算的95.18%。決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因2019年退休人員減少。

5、社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為76.85萬元，決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因2019年財(cái)政養(yǎng)老保險(xiǎn)操作模式改革，將養(yǎng)老金單位支付部分由原財(cái)政直接和社保部門結(jié)算轉(zhuǎn)變?yōu)樨?cái)政將資金撥付到單位，單位與社保結(jié)算造成未體現(xiàn)在年初。

6、衛(wèi)生健康支出（類）行政單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為38.06萬元。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因此項(xiàng)目屬2018年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目支出。

7、衛(wèi)生健康支出（類）行政單位醫(yī)療（款）其他行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為1萬元。主要是財(cái)政補(bǔ)助個(gè)人醫(yī)療費(fèi)用。

8、衛(wèi)生健康支出（類）財(cái)政對(duì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助（款）財(cái)政對(duì)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助（項(xiàng)）。 

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為0.8萬元。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因2019年財(cái)政撥付醫(yī)療補(bǔ)助方式改革，由原財(cái)政直接和醫(yī)保結(jié)算轉(zhuǎn)為劃撥單位進(jìn)行結(jié)算造成。

9、農(nóng)林水支出（類）扶貧（款）其他扶貧支出（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為0萬元，其他扶貧支出決算為10萬元。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因2019年年中追加預(yù)算調(diào)整。

10、其他支出（類）其他支出（款）其他支出（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為0萬元，支出決算為91.37萬元。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是2018年結(jié)轉(zhuǎn)資金及2019年上級(jí)審計(jì)部門撥付專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)資金。

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明

2019年度財(cái)政撥款基本支出1473.76萬元，其中：人員經(jīng)費(fèi)1083.46萬元，占基本支出的73.52%，主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、機(jī)關(guān)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)、其他社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)、住房公積金、醫(yī)療費(fèi)、其他工資福利支出、退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、醫(yī)療補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)金、其他對(duì)個(gè)人家庭的補(bǔ)助；公用經(jīng)費(fèi)390.3萬元，占基本支出的26.48%，主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、維修費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出等。

七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款三公經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說明

“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出預(yù)算為59.55萬元，支出決算為6.77萬元，完成預(yù)算的11.37%，其中：

因公出國(guó)（境）費(fèi)支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元。

公務(wù)接待費(fèi)支出預(yù)算為36.55萬元，支出決算為2.66萬元，完成預(yù)算的7.28%。決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因?yàn)槁鋵?shí)中央省市有關(guān)精神，厲行節(jié)約，持續(xù)壓減“三公”經(jīng)費(fèi)開支。與上年比減少0.32萬元，減少10.74%，減少的主要原因是落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定及《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》的要求，持續(xù)壓減“三公”經(jīng)費(fèi)開支。

公務(wù)用車購置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出預(yù)算為23萬元，支出決算為4.11萬元，完成預(yù)算的17.87%。決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是公務(wù)用車改革，且從嚴(yán)控制車輛運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出。與上年比減少1.19萬元，減少22.45%，減少的原因?yàn)楣珓?wù)用車改革。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說明

2019年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中，公務(wù)接待費(fèi)支出決算2.66萬元，占39.29%,因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算0萬元，公務(wù)用車購置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算4.11萬元，占60.71%。其中：

1、因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算為0萬元，全年安排因公出國(guó)（境）組團(tuán)0個(gè)，累計(jì)0人次。

2、公務(wù)接待費(fèi)支出決算為2.66萬元，全年共接待來訪批次39次、來客279人次，主要是上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)來懷調(diào)研及開展審計(jì)、其他地市審計(jì)部門及業(yè)務(wù)單位來懷交流、下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)往來發(fā)生的接待支出。

3、公務(wù)用車購置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算為4.11萬元，其中：公務(wù)用車購置費(fèi)0萬元。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)4.11萬元，主要是按規(guī)定保留的公務(wù)用車的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出，截至2019年12月31日，我單位開支財(cái)政撥款的公務(wù)用車保有量為3輛。

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

2019年度本單位無政府性基金預(yù)算收支。

九、關(guān)于2019年度預(yù)算績(jī)效情況說明

本部門預(yù)算績(jī)效管理開展情況、績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告等，按照財(cái)政績(jī)效部門要求已公開。2019年度懷化市審計(jì)局部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告（詳見附件一）。

十、其他重要事項(xiàng)情況說明

（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

本部門2019 年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出377.97萬元，比年初預(yù)算數(shù)增加18.32萬元，增加5.09%。主要原因是：2019年上級(jí)下?lián)芙?jīng)費(fèi)列入該經(jīng)費(fèi)開支。

（二）一般性支出情況

2019年本部門開支會(huì)議費(fèi)1.07萬元，用于召開全市預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作座談會(huì)議、市人大評(píng)議動(dòng)員座談會(huì)議、傳達(dá)省廳黨組理論中心組會(huì)議精神及重陽節(jié)老干座談會(huì)，總計(jì)參加會(huì)議人數(shù)93人。

開支培訓(xùn)費(fèi)5.24萬元，用于干部職工教育培訓(xùn)，人數(shù)9人，內(nèi)容掌握信息化下建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)、公路新定額及實(shí)操及政協(xié)干部培訓(xùn)等；開展大數(shù)據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，人數(shù)58人，內(nèi)容為常用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)。

（三）政府采購支出情況

本部門2019年度政府采購支出總額14.49萬元，其中：政府采購貨物支出14.49萬元。政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0元。授予中小企業(yè)合同金額14.49萬元。其中:授予小微企業(yè)合同金額14.49萬元，占政府采購支出的100%。

（四）國(guó)有資產(chǎn)占用情況

截至2019年12月31日，本單位共有車輛3輛，其中，領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛、機(jī)要通信用車1輛、應(yīng)急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車2輛。單位價(jià)值50萬元以上通用設(shè)備4臺(tái)（套）；單位價(jià)值100萬元以上專用設(shè)備0臺(tái)（套）。

第四部分

名詞解釋

1. 機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行，用一般公共預(yù)算撥款安排，用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用，即為行政單位和參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出中的公用經(jīng)費(fèi)支出。

2.“三公”經(jīng)費(fèi)：納入財(cái)政預(yù)算管理的“三公“經(jīng)費(fèi)，是指用一般公共預(yù)算撥款安排的公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和因公出國(guó)（境）費(fèi)。其中，公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出；因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、食宿費(fèi)等支出。

第五部分

附件一 2019年度部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

懷化市審計(jì)局2019年部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

附件二 2019年度部門決算表

2019年決算公開