懷化市審計(jì)局2018年度部門決算

目錄

第一部分  單位概況

一、部門職責(zé)

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及決算構(gòu)成

第二部分  部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財(cái)政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

第三部分  部門決算情況說(shuō)明

一、收入支出決算總體情況說(shuō)明

二、收入決算情況說(shuō)明

三、支出決算情況說(shuō)明

四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說(shuō)明

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明

七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況決算情況說(shuō)明

八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表情況說(shuō)明

九、預(yù)算績(jī)效情況說(shuō)明

十、其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明

第四部分  名稱解釋

第五部分附件

附件一 2018年度部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

附件二 部門決算表

1.收入支出決算總表

2.收入決算表

3.支出決算表

4.財(cái)政撥款收入支出決算總表

5.一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

6.一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

7.一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

8.政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

第一部分  單位概況

一、部門職責(zé)

（一）貫徹執(zhí)行國(guó)家審計(jì)工作方針政策，制訂全市審計(jì)工作規(guī)劃并組織實(shí)施；指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督全市審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)；組織行業(yè)和專項(xiàng)資金的審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查。

（二）向市政府報(bào)告和向市政府有關(guān)部門通報(bào)審計(jì)情況，提出制定和完善有關(guān)政策、宏觀調(diào)控措施的建議。

（三）依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，直接進(jìn)行下列審計(jì)：

1、市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況。

2、縣（市、區(qū)）人民政府預(yù)算的執(zhí)行情況和決算。

3、市屬國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況。

4、地方金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況。

5、市政府部門管理和受市政府委托由社會(huì)團(tuán)體管理的社會(huì)保障基金、環(huán)境保護(hù)資金、社會(huì)捐贈(zèng)資金及其他基金、資金的收支。

6、市政府接收的國(guó)際組織和外國(guó)政府援助、貸款項(xiàng)目以及贈(zèng)款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支。

7、市直各部門、事業(yè)單位及下屬單位的財(cái)務(wù)收支和專用資金使用情況。

8、市政府及市直各部門基本建設(shè)項(xiàng)目概預(yù)算執(zhí)行和決算。

（四）向市政府提交市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告；受政府委托向市人大常委會(huì)提出市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告。

（五）貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)方針政策和宏觀調(diào)控措施，組織行業(yè)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查，并向市政府和相關(guān)部門反映情況、提出建議。

（六）受市委、市政府委托，組織全市審計(jì)機(jī)關(guān)依法對(duì)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；實(shí)施對(duì)市管黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和市屬國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

（七）依法受理被審計(jì)單位對(duì)下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)決定的復(fù)議申請(qǐng)。

（八）組織實(shí)施對(duì)全市內(nèi)部審計(jì)的指導(dǎo)與監(jiān)督；監(jiān)督社會(huì)審計(jì)組織的審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量；組織審計(jì)專業(yè)培訓(xùn)。

（九）協(xié)同辦理縣（市、區(qū)）審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人的任免事項(xiàng)。

（十）承辦市委、市政府交辦的其他事項(xiàng)。

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成

（一）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置。懷化市審計(jì)局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)包括：辦公室、法制科、人事科、綜合計(jì)劃科、財(cái)政金融審計(jì)科、行政事業(yè)審計(jì)科、經(jīng)貿(mào)與外資運(yùn)用審計(jì)科、固定資產(chǎn)投資審計(jì)科、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計(jì)科、審計(jì)技術(shù)科、內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)科、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)室、審計(jì)執(zhí)行科、機(jī)關(guān)黨委、機(jī)關(guān)紀(jì)委等15個(gè)職能科室。下設(shè)懷化市建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)中心1個(gè)正科級(jí)單位。

（二）決算單位構(gòu)成。懷化市審計(jì)局2018年部門決算匯總公開(kāi)單位構(gòu)成包括：懷化市審計(jì)局本級(jí)。

第二部分

部門決算表（見(jiàn)附件）

第三部分

部門決算情況說(shuō)明

一、收入支出決算總體情況說(shuō)明

2018年度收、支總計(jì)1833.25萬(wàn)元。與2017年相比，收、支總計(jì)各減少了97.61萬(wàn)元，減少5.06%，主要原因是從2017年9月開(kāi)始，退休人員工資由社保部門發(fā)放，退休費(fèi)收支減少。

二、收入決算情況說(shuō)明

本年收入合計(jì)1657.16萬(wàn)元，其中：財(cái)政撥款收入1656.64萬(wàn)元，占99.97%；上級(jí)補(bǔ)助收入0萬(wàn)元，占0%；事業(yè)收入0萬(wàn)元，占0%；經(jīng)營(yíng)收入0萬(wàn)元，占0%；附屬單位上繳收入0萬(wàn)元，占0%；經(jīng)其他收入0.52萬(wàn)元，占0.03%。

三、支出決算情況說(shuō)明

本年支出合計(jì)1552.70萬(wàn)元，其中：基本支出1440.61萬(wàn)元，占92.78%；項(xiàng)目支出112.09萬(wàn)元，占7.22%；上繳上級(jí)支出0萬(wàn)元地，占0%；經(jīng)營(yíng)支出0萬(wàn)元，占0%；對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出0萬(wàn)元，占0%。

四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說(shuō)明

2018年度財(cái)政撥款收支總計(jì)1767.43萬(wàn)元，其中：本年收入合計(jì)1656.64萬(wàn)元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余110.79萬(wàn)元；財(cái)政撥款支出總計(jì)1767.43萬(wàn)元，其中：本年支出合計(jì)1487.4萬(wàn)元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余280.03萬(wàn)元。與2017年相比增加 239.82萬(wàn)元，增長(zhǎng)15.7%，主要是因?yàn)閷ｍ?xiàng)工作經(jīng)費(fèi)的增加。

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明

（一）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況。

2018年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出1487.4萬(wàn)元，占本年支出合計(jì)的95.79%。與2017年相比，一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出減少40.21萬(wàn)元，下降26.32%。主要原因是退休人員工資支出減少、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出減少。

（二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況。

2018年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出1487.4萬(wàn)元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類）支出1405.54萬(wàn)元，占94.50%；社會(huì)保障和就業(yè)（類）支出81.86萬(wàn)元，占5.50%。

（三）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況。

2018年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出年初預(yù)算為1291.16萬(wàn)元，支出決算1487.40萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的115.20%。具體情況如下：

1、一般公共服務(wù)（類）審計(jì)事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）

年初預(yù)算為748.4萬(wàn)元，支出決算為880.41萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的117.64%。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是2017年度績(jī)效考核獎(jiǎng)勵(lì)等支出未列入在2018年度發(fā)放，未列入年初預(yù)算。

2、一般公共服務(wù)（類）審計(jì)事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)）。年初預(yù)算為79萬(wàn)元，支出決算為0萬(wàn)元。決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是年初預(yù)算79萬(wàn)元屬于非稅執(zhí)收成本，年終進(jìn)行非稅收入繳庫(kù)時(shí)已計(jì)算在內(nèi)，該部分支出決算數(shù)為0。

3、一般公共服務(wù)（類）審計(jì)事務(wù)（項(xiàng)）審計(jì)業(yè)務(wù)支出。年初無(wú)預(yù)算，支出決算為48萬(wàn)元。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是2018年度統(tǒng)籌使用了2017年度結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金。

4、一般公共服務(wù)（類）審計(jì)事務(wù)（項(xiàng)）其他審計(jì)事務(wù)支出。年初預(yù)算為300.40萬(wàn)元，支出決算為341.17萬(wàn)元。完成年初預(yù)算的113.57%。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是：一是2018年度年中按政策追加審計(jì)專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)；二是2018年度統(tǒng)籌使用了2017年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。

5、一般公共服務(wù)（類）其他一般公共服務(wù)支出（款）其他一般公共服務(wù)支出（項(xiàng)）。年初無(wú)預(yù)算，支出決算為135.96萬(wàn)元。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是根據(jù)政策發(fā)放2017年度考核獎(jiǎng)勵(lì)，該支出未列入年初預(yù)算。

6、社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）歸口管理的行政單位離退休（項(xiàng)）。年初預(yù)算為69.86萬(wàn)元，支出決算為81.86萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的117.18%。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因2018年年中增加2名退休人員，支出增加。

7、社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出（項(xiàng)）。年初預(yù)算為93.5萬(wàn)元，支出決算為0。決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是：根據(jù)市財(cái)政部門和社保部門的工作安排，2018年度機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出未下達(dá)到部門，直接由市財(cái)政部門與社保部門結(jié)算，未列入部門支出。

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明

2018年度財(cái)政撥款基本支出1375.31萬(wàn)元，其中：人員經(jīng)費(fèi)902.66萬(wàn)元，占65.63%，主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、其他工資福利支出、退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)助、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出；公用經(jīng)費(fèi)472.65萬(wàn)元，占34.37%。主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購(gòu)置、其他支出（贈(zèng)與）。

七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說(shuō)明。

2018年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出預(yù)算為71.00萬(wàn)元，支出決算為8.28萬(wàn)元，完成預(yù)算的11.66%，其中：

因公出國(guó)（境）費(fèi)支出預(yù)算0萬(wàn)元，支出決算為0萬(wàn)元，。

公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)支出預(yù)算23萬(wàn)元，支出決算5.3萬(wàn)元，完成預(yù)算的23.04%。決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是公務(wù)用車改革，與上年比減少8.91萬(wàn)元，減少62.70%，減少的主要原因是公務(wù)用車改革，且上年度公務(wù)用車燃油充值卡有結(jié)余，2018年度未開(kāi)支車輛燃油費(fèi)。

公務(wù)接待費(fèi)支出預(yù)算48萬(wàn)元了，支出決算2.98萬(wàn)元，完成預(yù)算的6.21%。決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，壓減“三公”經(jīng)費(fèi)支出。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說(shuō)明。

2018年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中，因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算0萬(wàn)元，占0%；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)支出決算5.30萬(wàn)元，占64.01%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算2.98萬(wàn)元，占35.99%。具體情況如下：

1、因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算0萬(wàn)元，全年安排因公出國(guó)（境）組團(tuán)0個(gè)，累計(jì)0人次。

2、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)支出決算5.30萬(wàn)元，其中：公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)0萬(wàn)元，公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)5.3萬(wàn)元。主要是按規(guī)定保留的公務(wù)用車的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出。截至2018年12月31日，我局開(kāi)支財(cái)政撥款的公務(wù)用車保有量為3輛。

3、公務(wù)接待費(fèi)支出決算2.98萬(wàn)元。主要用于局機(jī)關(guān)與其他相關(guān)單位交流工作情況及接受相關(guān)部門檢查指導(dǎo)工作發(fā)生的接待支出。懷化市審計(jì)局2018年共接待國(guó)內(nèi)來(lái)訪團(tuán)組54個(gè)，接待419人次（包括陪同人員）。

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況說(shuō)明

2018年度本單位無(wú)政府性基金預(yù)算收支。

九、關(guān)于2018年度預(yù)算績(jī)效情況說(shuō)明

本部門預(yù)算績(jī)效管理開(kāi)展情況、績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告等，按照財(cái)政績(jī)效部門要求已公開(kāi)。2018年度部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告（詳見(jiàn)附件一）隨同部門決算一同公開(kāi)。

十、其他重要事項(xiàng)

（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況。本部門2018年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出430.45萬(wàn)元，比上年增加72.11萬(wàn)元，增加20.12%，主要原因是新增工作職能，調(diào)增了相應(yīng)工作經(jīng)費(fèi)。

（二）政府采購(gòu)支出情況。本部門2018年度政府采購(gòu)支出總額36.71萬(wàn)元，其中：政府采購(gòu)貨物支出19.93萬(wàn)元、政府采購(gòu)工程支出12.77萬(wàn)元、政府采購(gòu)服務(wù)支出4.01萬(wàn)元。授予中小企業(yè)合同金額36.71萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出的100%。其中:授予小微企業(yè)合同金額23.94萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出的65.21%。

（三）國(guó)有資產(chǎn)占用情況。截至2018年12月31日，本單位共有車輛3輛，其中，領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛、機(jī)要通信用車1輛、應(yīng)急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車2輛。單位價(jià)值50萬(wàn)元以上通用設(shè)備4臺(tái)（套）；單位價(jià)值100萬(wàn)元以上專用設(shè)備0臺(tái)（套）。

第四部分

名詞解釋

1. 機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)： 為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行，用一般公共預(yù)算撥款安排，用于購(gòu)買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用，即為行政單和參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出中的公用經(jīng)費(fèi)支出。

2. “三公”經(jīng)費(fèi)： 納入財(cái)政預(yù)算管理的“三公“經(jīng)費(fèi)，是指用一般公共預(yù)算撥款安排的公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和因公出國(guó)（境）費(fèi)。其中，公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類公務(wù)接待支出；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購(gòu)置支出（含車輛購(gòu)置稅），以及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出；因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、食宿費(fèi)等支出。

第五部分

附件

附件一 2018年度部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

懷化市審計(jì)局2018年部門整體支出績(jī)效價(jià)評(píng)報(bào)告

附件二 2018年度部門決算表

2018年部門決算公開(kāi)