發(fā)布時間：2021-08-03 09:33 信息來源：懷化市財政局
政府決算公開目錄： 1.決算草案報告 2.決算公開附表 3.轉移支付情況說明 4.本地區(qū)及本級舉借債務情況說明 5.本級匯總的一般公共預算“三公”經費決算情況說明 6.績效評價情況說明
——2021年7月28日在市五屆人大常委會第四十六次會議上
市財政局
代理主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
受市人民政府委托，現將2020年市本級及全市決算和2021年上半年預算執(zhí)行情況報告如下，請予審議。
一、2020年市本級及全市財政決算情況
（一）市本級財政決算情況
1．一般公共預算收支決算情況
收入方面：地方收入完成33.61億元，比上年增加0.29億元，增長0.9%。分結構來看，地方收入中稅收收入完成23.36億元，增長0.9%，占地方收入的比重為69.5%。其中：增值稅4.62億元，下降17.2%；企業(yè)所得稅2.03億元，增長18.1%；個人所得稅0.53億元，下降10.3%；城市維護建設稅1.5億元，下降7.5%；房產稅1.5億元，增長91.5%；城鎮(zhèn)土地使用稅1.09億元，下降26.4%；土地增值稅5.05億元，增長9.9%；契稅6.37億元，增長22.7%；非稅收入10.25億元，增長0.9%，占地方收入的比重為30.5%。
支出方面：一般公共預算支出完成69.04億元，比上年增加0.88億元，增長1.3%。重點支出如下：
教育支出7.52億元，增長3.1%，高于一般公共預算支出增幅1.8個百分點，統一義務教育學校校舍安全保障長效機制，繼續(xù)擴大市級及轄區(qū)的中職學校學生免學費范圍。科學技術支出4.87億元，增長41.3%，落實獎補政策，深入實施“五溪人才行動計劃”，助推科技創(chuàng)新。社會保障和就業(yè)支出6.61億元，下降40.4%，主要是2019年7月實行企業(yè)養(yǎng)老保險省級統籌，2020年企業(yè)養(yǎng)老保險支出全額在省級列支。醫(yī)療衛(wèi)生健康支出3.84億元，增長63.8%，各級財政加大醫(yī)療衛(wèi)生投入，為應對新冠疫情提供了強有力的財力支撐。節(jié)能環(huán)保支出0.95億元，下降42.5%，主要是上年支出含一次性省補助土壤污染治理項目。農林水支出2.71億元，下降19.1%，主要是2019年支出含自然村通水泥路建設尾款0.64億元。交通運輸支出5.44億元，增長74.3%，發(fā)揮財政杠桿作用，推進我市立體交通網絡形成。災害防治及應急管理支出1.44億元，增長134.12%，加大安全生產、防汛抗旱、隱患治理等經費保障，確保安全生產應急救援工作的順利推進。
平衡情況：地方收入完成33.61億元，上級補助收入25.36億元，債券轉貸收入6.95億元，上年結余收入6.32億元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金0.24億元，調入資金25.85億元，可安排使用的收入總量為98.33億元。一般公共預算支出69.04億元，上解支出0.07億元，債券還本支出21.91億元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金1億元，結轉下年6.31億元，支出總量98.33億元。收支相抵后，收支平衡。
按照預算法規(guī)定需要報告的其他重點事項：
（1）預備費使用情況：年初預算安排預備費0.65億元，實際使用0.64億元，全部用于疫情防控自然災害等突發(fā)事件處置、中央和省年中新出臺政策增支等年初難以預見的開支。
（2）預算穩(wěn)定調節(jié)基金使用情況：2019年期末規(guī)模為4.67億元。2020年年底，根據《中華人民共和國預算法》和《預算穩(wěn)定調節(jié)基金管理暫行辦法》要求，市直將政府性基金結余資金1億元補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金，懷化經開區(qū)調用預算穩(wěn)定調節(jié)基金0.24億元，年末余額為5.43億元。
（3）債務情況：2020年，省核定市本級地方政府債務限額為327.86億元。截至2020年底，地方政府債務余額為310.26億元，其中：一般債務為94.21億元，專項債務為216.05億元。2020年市本級地方政府債券利息9.24億元已按規(guī)定納入市本級一般公共預算和政府性基金預算，并按時償還到位。
（4）“三公”經費支出情況：2020年，行政事業(yè)單位“三公”經費支出預算數為0.7億元。實際支出0.26億元，較上年同比下降9.8%。其中公務接待支出0.06億元，公車購置及運行支出0.2億元。
（5）權責發(fā)生制列支情況：按照預算法和國務院有關規(guī)定，對2020年市本級財政已將資金指標下達單位、單位尚未實際撥付使用的資金共計10億元實行權責發(fā)生制核算。
（6）上級補助安排使用情況：上級補助收入25.36億元，增長8%。其中：返還性收入4.76億元，與上年持平；轉移支付收入20.6億元，增長10%。
（7）結轉資金情況：結轉下年6.31億元，較上年減少0.01億元，下降0.2%。結轉資金主要是根據工程進度跨年撥付的建設資金以及需要據實結算的支出，其中待結算的貸款貼息、口岸發(fā)展、非稅收入及待上解農田水利建設資金等4.18億元，交通、教育及公租房建設等基礎設施資金0.9億元，機關養(yǎng)老保險清算等待結算到人支出0.6億元。
2．政府性基金預算收支決算情況
政府性基金收入完成57.1億元，上級補助收入2.58億元，上年結余7.68億元，債券轉貸收入42.73億元，調入資金0.53億元，可安排使用的收入總量為110.62億元；支出100.04億元，調出資金5.57億元，債券還本支出0.28億元，年末滾存結余4.73億元，支出總計110.62億元。收支相抵后，收支平衡。
3．社會保險基金預算收支決算情況
社會保險基金收入完成11.91億元，其中：保險費收入7.25億元，財政補貼2.03億元，利息收入0.27億元，上級補助收入0.01億元，下級上解收入2.01億元，轉移性收入0.08億元，其他收入0.26億元?；鹬С隹傆?/font>10.68億元，當年收支結余1.23億元，累計結余18.89億元。
4．國有資本經營預算收支決算情況
國有資本經營預算收入完成0.22億元；支出完成0.11億元，調出資金0.11億元，支出合計0.22億元。收支相抵后，收支平衡。
總之，2020年財政部門認真執(zhí)行市人大各項決議。直面新冠肺炎疫情不利影響，堅決落實減稅降費政策；推進財源稅收綜合治理機制改革，繼續(xù)完善全市綜合治稅平臺綜合調控功能；充分發(fā)揮直達資金和新增債券等積極財政政策的助力作用，加大資金統籌力度，全力保障民生投入；貫徹上級“隱性債務按計劃化解、關注債務責任明晰、不發(fā)生區(qū)域性金融風險”的要求，嚴堵后門、開好前門，多渠道籌集財力保障化債支出；較好完成市五屆人大四次會議有關決議，實現了全年收支平衡，決算情況總體良好。但是，從市本級預算執(zhí)行等審計情況來看，還存在一些需要改進的問題。主要是預算編制有待細化，預算執(zhí)行還需均衡，財政資金使用效益有待進一步提升。對此，我們將以問題為導向，逐項整改，全面提升財政管理水平。
（二）全市財政決算情況
1．一般公共預算收支決算情況
根據全市決算匯總，地方收入完成99.57億元，增長4.5%。一般公共預算支出完成481.72億元，增長2.4%。
平衡情況：地方收入完成99.57億元，上級補助收入336.66億元，債券轉貸收入44.25億元，上年結余收入9.91億元，調入資金49.16億元，從預算穩(wěn)定調節(jié)基金調入0.34億元，可安排使用的收入總量為539.89億元。一般公共預算支出完成481.72億元，上解支出6.39億元，債券還本支出41.48億元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金1.21億元，結轉下年9.09億元，支出總量539.89億元。收支相抵后，收支平衡。
2．政府性基金預算收支決算情況
全市政府性基金收入完成129.8億元，上級補助收入13.33億元，上年結余11.2億元，債務轉貸收入91.65億元，調入資金0.8億元，收入總計246.78億元；支出完成205.01億元，上解支出0.22億元，調出資金26.27億元，債務還本支出2.82億元，年末滾存結余12.46億元，支出總計246.78億元。收支相抵后，收支平衡。
3．社會保險基金預算收支決算情況
全市社會保險基金收入完成108.09億元，社會保險基金支出完成99.39億元，本年收支結余8.7億元，年終滾存結余87.11億元。
4．國有資本經營預算收支決算情況
全市國有資本經營收入完成0.45億元，上級補助收入0.03億元，上年結余0.02億元，收入總計0.5億元；國有資本經營支出完成0.19億元，調出資金0.26億元，收支相抵年終結余0.05億元。
二、2021年上半年預算執(zhí)行情況
（一）全市及市本級一般公共預算執(zhí)行情況
1-6月全市地方收入完成57.67億元，為年初預算的54.9%，增長22.9%。其中：稅收收入37.5億元，非稅收入20.17億元。市本級地方收入完成17.02億元，為年初預算的48%，增長18.2%，其中：稅收收入10.94億元，非稅收入6.08億元。
1-6月全市一般公共預算支出完成233.44億元，同比下降3.2%。其中：市本級一般公共預算支出完成28.4億元，下降6.1%。支出下降主要是2020年上半年為應對新冠疫情沖擊，發(fā)揮財政資金積極作用，上級下達一般債券及相關抗疫資金時間較早。
（二）市本級政府性基金、國有資本經營、社會保險基金預算執(zhí)行情況
1-6月政府性基金預算收入完成8.46億元，為預算的15.6%；支出完成21.49億元，為預算的40.6%。
1-6月國有資本經營預算收入為零。國有企業(yè)利潤主要在下半年結算，上半年國有資本經營預算無收入。
1-6月社會保險基金預算收入完成33.5億元，為預算的54%。支出完成32.29億元，為預算的55.4%。
上半年，財政部門堅決落實減稅降費政策，提升造血功能；嚴肅預算執(zhí)行，壓減非急需非剛性支出；堅持底線思維，兜牢“三?！焙头婪痘鈧鶆诊L險底線。我市經濟形勢整體向好。1-6月地方稅收完成37.5億元，同比增長27.2%，增幅居全省第5位；民生支出占比達74%以上。上半年財政運行狀況總體良好。但是，抗擊新冠肺炎疫情戰(zhàn)役尚未取得完全勝利，外部經濟環(huán)境仍面臨多重挑戰(zhàn)，下半年做好財政工作壓力很大。
三、下半年財政工作打算
（一）推進“三高四新”財源建設。大力實施“三高四新”戰(zhàn)略、奮力建設“三城一區(qū)”。落實落細“提升稅收占比三年行動計劃”，聚焦稅收占比明顯偏低的行業(yè)、產業(yè)，加強部門協同聯動，強化產業(yè)扶持激勵；立足區(qū)域功能定位，依托我市資源優(yōu)勢，引導重點、特色產業(yè)高質量發(fā)展；加強對口幫扶和服務，壯大骨干稅源數量和規(guī)模；圍繞園區(qū)產業(yè)規(guī)劃，優(yōu)化產業(yè)布局，提高畝均效益，加快高質量發(fā)展，將園區(qū)作為財源建設的主戰(zhàn)場，形成新的稅收增長極，確保完成地方收入增長5.5%目標。
（二）規(guī)范財政預算管理。貫徹落實預算法及其實施條例以及《國務院關于進一步深化預算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）文件精神；牢固樹立過“緊日子”思想，確保非急需非剛性支出1.7億元壓減到位；加大財力統籌力度，嚴格預算執(zhí)行次序，加快直達資金執(zhí)行進度，確保民生政策落實到位；強化對縣市區(qū)“三?！敝С鰧崟r監(jiān)督，嚴格執(zhí)行庫款預警監(jiān)測機制，兜牢“三?！钡拙€；依托人大在線聯網監(jiān)督及預算管理一體化系統支撐，規(guī)范各級預算管理工作流程等，完善項目庫建設，建立全覆蓋、全鏈條的轉移支付資金監(jiān)控機制。
（三）強化債務風險防控。多渠道籌集化債資金，確保完成隱性債務累計化債任務，年底總化債占比達到30%。堅決遏制隱性債務增量，堅持新建政府投資項目“無來源不立項、無預算不開工”，將項目籌資職能回歸財政、管理職能回歸主管部門。嚴密防范風險，聚焦重點地區(qū)、重點平臺、重點債務（非標剛兌），加強債務風險研判和處置，按時間節(jié)點全面清理到期債務，逐筆提前6個月預警、提前3個月調度還本付息資金來源情況。加快平臺轉型，確保如期實現平臺公司市場化轉型各項目標。
2.公開附表：
2020年市本級總決算公開表
3.
轉移支付情況說明
4.本地區(qū)及本級舉借債務情況說明
關于重大政策和重點項目績效執(zhí)行結果的公開
