發布時間：2018-08-08 15:51 信息來源：懷化市財政局
主任、常務副主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
受市人民政府委托，現將2017年市本級及全市決算和2018年上半年預算執行情況報告如下，請予審議。
一、2017年市本級及全市財政決算情況
（一）市本級財政決算情況
1．一般公共預算收支決算情況
收入方面：一般公共預算收入完成47.99億元，同口徑比上年增加5.56億元，增長13.11%，為年初預算的102.19%，其中，地方收入完成29.52億元，比上年增加1.44億元，增長5.14%。
分結構來看，地方收入中稅收收入完成18.77億元，增長14.77%，占地方收入的比重為63.58%。其中：增值稅5.19億元，增長107.91%，主要原因是2016年5月1日起實行“營改增”改革，營業稅改征增值稅；營業稅停征，減少2.67億元；企業所得稅1.33億元，增長37.47%；個人所得稅0.71億元，增長53.21%；城市維護建設稅1.48億元，增長17.04%；土地增值稅2.17億元，增長68.14%；契稅5.86億元，增長20.1%；非稅收入10.75億元，下降8.28%，占地方收入的比重為36.42%。
支出方面：一般公共預算支出完成61.83億元，比上年增加5.09億元，增長8.96%，為調整預算的101.78%。部分重點支出如下：
公共安全支出5.46億元，增長19.31%，足額保障輔警經費，配合完成市中級人民法院、市人民檢察院上收以及轉隸工作；教育支出6.48億元，增長9.01%，高于一般公共預算支出增幅0.05個百分點，完善教育經費保障機制，統籌提高生均經費撥款水平，確保義務教育經費、學生資助、職業院校生均經費保障等政策性投入到位；科學技術支出1.78億元，增長308.71%，加大對重大科技項目、民生及科技成果轉換項目的支持力度；文化體育與傳媒支出1.35億元，下降69.33%，主要是上年基數含“兩館一中心”建設3.03億元。社會保障和就業支出8.75億元，增長12.57%，連續13年提高企業退休人員基本養老金，同步提高機關事業單位和城鄉居民養老待遇，繼續提高低保、優撫等補助標準；醫療衛生與計劃生育支出2.58億元，下降13.87%，主要原因是上年基數含一次性中央、省級公立醫院綜合改革補助及基建資金；節能環保支出0.82億元，增長25.84%，加大環境保護財政投入，助力污染防治攻堅戰；農林水支出3.25億元，增長19.5%，優先保障財政扶貧資金，助力脫貧攻堅戰；交通運輸支出2.26億元，下降44.47%，剔除2017年取消交通專戶，交通運輸領域上級補助資金直接下達縣市區因素（2016年交通運輸領域上級補助資金下達專戶2.51億元），同比增長45.17%。
平衡情況：地方收入完成29.52億元，上級補助收入23.7億元，債券轉貸收入30.78億元，上年結余收入4.51億元，調入資金8.39億元，從預算穩定調節基金調入2.92億元，可安排使用的收入總量為99.82億元。一般公共預算支出61.83億元，上解支出0.73億元，債券還本支出24.95億元，安排預算穩定調節基金3.19億元 ，結轉下年9.12億元，支出總量99.82億元。收支相抵后,當年財政收支平衡。
按照預算法規定需要報告的其他重點事項：
（1）預備費使用情況：年初預算安排預備費0.65億元，全部用于自然災害等突發事件處置、中央和省年中新出臺政策增支等年初難以預見的開支。其中：用于應急搶險救災支出0.21億元、文化宣傳培訓支出0.09億元、環境保護支出0.08億元、公共安全及紀檢支出0.07億元、農業及扶貧支出0.07億元、醫療衛生與食品安全0.06億元、改革及其他民生支出0.07億元。
（2）預算穩定調節基金使用情況：2016年期末規模為3.13億元。在編制市本級2017年一般公共預算和調整預算時分別調用2億元、0.92億元共計2.92億元。2017年年底，大力清理結余結轉3.19億元，根據《中華人民共和國預算法》等相關法律法規要求補充預算穩定調節基金。補充后年末預算穩定調節基金為3.4億元。
（3）債務情況: 2017年，省核定地方政府債務限額為191.29億元，即2016年債務限額185.46億元，加上2017年新增債券5.83億元（其中4.33億元使用方案經2017年市五屆人大常委會八次會議審議通過，省財政廳12月底下達的1.5億元，已報市人大備案用于懷化經開區創新創業園區標準化廠房建設）。截至2017年底，地方政府債務余額為180.4億元，其中：一般債務為99.91 億元，專項債務為80.49億元。
（4）“三公”經費支出情況：2017年，行政事業單位“三公”經費支出預算數為1.06億元。實際支出0.43億元，較上年同比下降8.5%。其中公務接待支出0.16億元，公車購置及運行支出0.27億元，公費出國支出17萬元。
（5）權責發生制列支情況：按照預算法和國務院有關規定，對2017年市本級財政已將資金指標下達單位、單位尚未實際撥付使用的資金共計7.55億元實行權責發生制核算。
（6）上級補助安排使用情況：上級補助收入23.7億元。返還性收入4.76億元，增加0.63億元，增長15.25%；一般性轉移支付收入16.79億元，增加1.36億元，增長8.81%；專項轉移支付收入2.15億元，減少2.87億元，下降57.17%，主要是2017年取消相關財政專戶后，交通等上級專項轉移支付直接下達到縣市區，相應減少市本級上級補助3.31億元，剔除此因素后，同口徑增長8.7%。
（7）結轉資金使用情況：結轉下年9.12億元。主要是根據工程進度跨年撥付的建設資金以及需要據實結算的支出，共計7.13億元，其中交通相關項目2.88億元、城市基礎設施及公租房建設2.13億元、待結算的非稅收入及上解農田水利建設資金等2.12億元。
2．政府性基金預算收支決算情況
政府性基金收入完成17.69億元，上級補助收入0.79億元，上年結余19.9億元，調入資金2.11億元，債券轉貸收入8.17億元，可安排使用的收入總量為48.66億元；支出20.92億元，上解支出-0.05億元，調出資金2.96億元，債券還本支出8.17億元，年末滾存結余16.66億元，支出總計48.66億元。收支相抵后，當年財政收支平衡。
3．社會保險基金預算收支決算情況
社會保險基金收入完成22.45億元（含省級統籌的企業養老保險基金收入8.77億元），其中，保險費收入14.51億元，利息收入0.22億元，財政補貼4.22億元，其他收入1.05億元。基金支出總計20.56億元，當年收支結余1.89億元，加上2016年年末累計結余14.46億元，2017年累計結余16.35億元。
剔除省級統籌的企業養老保險基金收入后完成13.68億元，為預算9.29億元的147.25%，主要是破產改制企業預繳的職工醫療保險和工傷保險1.86億元以及補繳2016年機關事業單位養老保險繳費收入1.1億元。
4．國有資本經營預算收支決算情況
國有資本經營預算收入完成0.24億元，支出完成0.24億元，為年初預算0.24億元的100%。
總之，2017年財政部門認真執行市人大各項決議，堅持量質并舉抓收入，嚴格預算執行約束，扎實推進財稅改革，實現全年收支平衡，較好完成市五屆人大一次會議有關決議，決算情況總體良好。但是，從市本級預算執行等審計情況來看，還存在一些需要改進的問題。主要是支出預算編制有待進一步科學和細化，財政資金使用效率和效益有待進一步提升，各種潛在風險防控有待進一步加強。對此，我們將以問題為導向，加以改進，在今后的工作中逐步解決。
（二）全市財政決算情況
1．一般公共預算收支決算情況
根據全市決算匯總，全市一般公共預算收入完成136.71億元，增長11.01%。全市一般公共預算支出完成410.04億元，增長9.45%。
全市地方收入完成81.11億元，上級補助收入294.21億元，債券轉貸收入68.67億元，上年結余收入7.09億元，待償債置換一般債券上年結余0.3億元，調入資金19.18億元，從預算穩定調節基金調入2.93億元, 可安排使用的收入總量為473.49億元。一般公共預算支出完成410.04億元，上解支出2.16億元，債券還本支出43.44億元，安排預算穩定調節基金3.55億元,結轉下年14.3億元, 支出總量473.49億元。收支相抵后, 全市當年財政收支平衡。
2．政府性基金預算收支決算情況
全市政府性基金收入完成42.8億元，上級補助收入7.35億元，上年結余24.3億元，債務轉貸收入13.78億元，調入資金2.11億元，收入總計90.34億元；支出完成44.54億元，上解支出0.07億元，調出資金10.56億元，債務還本支出13.77億元，年末滾存結余21.4億元，支出總計90.34億元。收支相抵后，當年財政收支平衡。
3．社會保險基金預算收支決算情況
全市社會保險基金收入完成121.94億元，社會保險基金支出完成112.18億元，本年收支結余9.76億元，年終滾存結余66.39億元。
4．國有資本經營預算收支決算情況
全市國有資本經營收入完成0.287億元，上年結余0.004億元，收入總計0.291億元；國有資本經營支出完成0.283億元，調出資金0.005億元，收支相抵年終結余0.003億元。
二、2018年上半年預算執行情況
（一）全市及市本級一般公共預算執行情況
1-6月全市一般公共預算收入完成81.17億元，為年初預算的54.05%，同比增長10.58 %，其中：稅收收入62.51億元，非稅收入18.66億元；地方收入完成49億元，增長7.95 %，其中：稅收收入30.34億元，非稅收入18.66億元。
市本級一般公共預算收入完成27.66億元，為年初預算的53.54%，增長9.41%，其中：稅收收入21.93億元，非稅收入5.73億元；地方收入完成16.5億元，增長6.49%，其中：稅收收入10.77億元，非稅收入5.73億元。
全市及市本級收入實現了“時間過半，任務過半”。
1-6月全市一般公共預算支出完成280.7億元，同比增長33.44%。其中：市本級一般公共預算支出完成31.73億元，增長28.85%。
（二）市本級政府性基金、國有資本經營、社會保險基金預算執行情況
1-6月政府性基金預算收入完成3.97億元，為預算的13.12%；支出完成3.87億元，為預算的13.61%。
1-6月國有資本經營預算收支為零。國有企業利潤主要在下半年結算，上半年國有資本經營預算無收支。
1-6月社會保險基金預算收入完成7.57億元，為預算的71.55%；支出完成6.08億元，為預算的59.78%。
上半年，全市經濟運行狀況和財政收支形勢總體上運行平穩，收入質量顯著提升，全口徑稅占比較上年同期提高5個百分點。在財政收入“量質齊升”的同時，通過推進非稅收入改革、盤活存量資金、整合專項等措施，不斷提高財力統籌力度，確保預算執行。加快推進基本公共服務均等化，按政策全額保障績效獎勵發放；持續保障民生支出，民生支出占比達78.85%，增長34.06%。同時，全面實施支出經濟分類科目改革，提升預算管理的科學性、規范性和有效性。但是，經濟周期性和結構性調整還在持續，稅源結構不盡合理，加上非稅收入實行限額管理，全年收入計劃完成壓力較大；工資提標、償還債務本息等剛性支出需求增強，收支矛盾加劇，預算執行存在不確定性。
三、下半年財政工作打算
（一）強管理，確保預算執行。堅持“保工資、保運轉、保民生”優先的原則，嚴格支出次序，建立縣級庫款水平月報機制和工資發放提前調度制度，確保工資發放。嚴格預算執行約束，嚴控一般性支出，嚴格預算追加。同時，加快預算支出進度。按照“支出進度到位、指標調度到位”的要求，完善轉移支付限時下達制度，加快專項資金計劃使用進度，確保重要工作、重大項目、重點工程有序推進。全面推進民生建設發展，將全市民生支出占比保持在78%以上。
（二）強產業，推進財源建設。按照市委、市政府產業及產業園區“三年提升行動”戰略，大力扶持現代商貿物流、生態文化旅游、醫藥健康、綠色食品四大特色產業，完善產業發展引導基金管理辦法，投入實體經濟，通過“大項目、大資金、大投向”理念，抓住產品研發、開發、加工和流通環節，助推產業發展，倍增“四上”企業。繼續引導信貸投放，通過項目推介，銀企對接，引導資金向實體經濟傾斜，確保全年信貸投放大幅增長，促進財源建設可持續發展。
（三）強征管，提高稅收質量。按照“提質擴量”的要求，不斷拓展征管手段，加快研究出臺加強稅收征管的政策措施，積極建好“綜合治稅、以房管稅、以地控稅”三個平臺，挖掘增收潛力，實現應收盡收。不斷提高收入質量，繼續強力整治虛增收入行為，建立收入質量優化導向機制，完善激勵約束機制，嚴格實行非稅收入限額管理，確保年度收入10%增長計劃的圓滿完成以及地方收入非稅占比壓減到省政府要求的合理水平。
（四）強措施，防范化解政府債務風險。一是全面摸清底數。按照“全口徑、全覆蓋、實事求是”的原則和“徹底清、清徹底”的要求，對政府性債務進行全面清理，摸清債務底數。二是抓問題整改。重點對不規范形成的債務分析成因，存在的問題，積極調度資金進行償還。三是制定還款計劃，分類逐項化解。擬定本級防范化解政府性債務風險工作方案和應急處置預案，明確基本原則和化解目標，將每一筆債務形成原因、到期時間、應償本息、借款類別都列表造冊；把每一筆債務償還的資金來源都做到精準對應。
附件：
