發布時間：2017-09-11 09:57 信息來源：懷化市財政局
——2017年8月24日在市五屆人大常委會第六次會議上
懷化市財政局局長 胡和平
主任、常務副主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
受市人民政府委托，現將2016年市本級及全市決算和2017年上半年預算執行情況報告如下，請予審議。
一、2016年市本級及全市財政決算情況
（一）市本級財政決算情況
1．一般公共預算收支決算情況
收入方面：一般公共預算收入完成41.87億元，比上年增加4.12億元，增長10.92%，為年初預算的103.02%，其中，地方收入完成28.07億元，按“營改增”前同口徑，完成29.23億元，增長9.05%，為年初預算的101%。
分結構來看，地方收入中稅收收入完成16.35億元，增長1.74%，占地方收入的比重為58.25%。其中，增值稅2.49億元，增長93.02%；營業稅2.67億元，下降37.03%；企業所得稅0.97億元，增長21.25%；個人所得稅0.47億元，增長30.55%；城市維護建設稅1.26億元，增長18.86%；契稅4.88億元，下降5.25%；非稅收入11.72億元，增長9.22%，占地方收入的比重為41.75%。
支出方面：一般公共預算支出完成56.74億元，比上年增加3.22億元，增長6.01%，為調整預算的95.07%，主要是原列市本級支出的干線公路等資金，改列縣市區支出。剔除該因素后，支出為調整預算的100.77%。部分重點支出如下：
教育支出5.95億元，增長9.81%，建立城鄉義務教育經費保障機制，全面保障基礎教育學校維修改造及改擴建，確保學生資助政策落實，安排高等職業院校生均撥款，繼續鞏固對教育的投入；科學技術支出0.44億元，增長12.39%，重點扶持重大科技項目、民生及科技成果轉換項目，加快“智慧懷化”建設，天網工程、云計算中心、智慧懷化指揮大廳，智能交通指揮大廳、配電工程建設等基本完成；文化體育與傳媒支出4.41億元，增長355.45%，剔除一次性重點建設項目投入后，同口徑增長42.27%；社會保障和就業支出7.77億元，增長12.53%，連續12年提高企業退休人員基本養老金，繼續提高低保、優撫等補助標準，完善救助制度建設，加強公共就業服務和技能培訓，推動創新創業帶動就業；醫療衛生與計劃生育支出3億元，增長23.09%，基本公共衛生服務補助標準由每人每年40元提高到45元，城鄉居民基本醫療保險財政補助標準由每人每年380元提高到420元，進一步提高獨生子女死亡、傷殘家庭夫婦特別扶助標準。
平衡情況：地方收入完成28.07億元，上級補助收入24.58億元，債券轉貸收入30.3億元，上年結余收入4.67億元，調入資金2.19億元，從預算穩定調節基金調入1.14億元，可安排使用的收入總量為90.95億元。一般公共預算支出56.74億元，上解支出0.74億元，債券還本支出28.6億元，安排預算穩定調節基金0.36億元，結轉下年4.51億元，支出總量90.95億元。收支相抵后,當年財政收支平衡。
按照預算法規定需要報告的其他重點事項：
（1）預備費使用情況：年初預算安排預備費0.65億元，全部用于自然災害等突發事件處置、中央和省年中新出臺政策增支等年初難以預見的開支。其中：用于自然災害等突發事件支出0.37億元、公共安全支出0.1億元、文化體育傳媒支出0.06億元、資源勘探信息等支出0.03億元、醫療衛生與計劃生育支出等0.09億元。
（2）預算穩定調節基金使用情況：2016年期初規模為3.91億元。年底，根據《中華人民共和國預算法》等相關法律法規要求，將歷年結余0.36億元補充預算穩定調節基金。經市四屆人大常委會第二十九次會議批準，調入1.14億元用于調整預算支出，年末預算穩定調節基金為3.13億元。
（3）債務情況: 2016年，省核定地方政府債務限額為185.47億元，即2015年債務限額181.87億元，加上2016年新增債務限額3.6億元。截至2016年底，地方政府債務余額為198.96億元，其中：一般債務為98.84億元，專項債務為100.12億元。
（4）“三公”經費支出情況：2016年，行政事業單位“三公”經費支出預算數為1.19億元。實際支出0.46億元，較上年同比下降37.56%。其中公務接待支出0.15億元，公車購置及運行支出0.31億元，公費出國支出15萬元。
（5）權責發生制列支情況：按照預算法和國務院有關規定，對2016年市本級財政已將資金指標下達單位、單位尚未實際撥付使用的資金共計11.46億元實行權責發生制核算。
（6）上級補助安排使用情況：上級補助收入24.58億元，同口徑比，增長2.75%。返還性收入4.13億元，增加1.07億元，增長34.97%；一般性轉移支付收入15.43億元，增加3.12億元，增長25.35%；專項轉移支付收入5.02億元，同口徑減少3.43億元，下降28.95%，原因一是省級要求將部分上級專項轉移支付轉列一般性轉移支付；二是2016年公租房建設任務銳減，相應專項轉移支付減少。
（7）結轉資金使用情況：結轉下年4.51億元，較上年下降3.43%，主要是根據工程進度跨年撥付的建設資金以及需要據實結算的支出。截至2017年6月底，已使用1.7億元。
2．政府性基金預算收支決算情況
政府性基金收入完成41.21億元，上級補助收入0.96億元，上年結余9.14億元，債券轉貸收入69.91億元，可安排使用的收入總量為121.22億元；支出31.41億元，上解支出0.05億元，調出資金0.42億元，債券還本支出69.44億元，年末滾存結余19.9億元，支出總計121.22億元。收支相抵后，當年財政收支平衡。
3．社會保險基金預算收支決算情況
社會保險基金收入完成13.48億元（含省級統籌的企業養老保險基金收入7.79億元），其中，保險費收入7.51億元，財政補貼3.4億元，投資收益、轉移收入等其他收入1.22億元；上級補助收入0.27億元，下級上解收入1.08億元，基金收入總計13.48億元。基金支出總計12.68億元，當年收支結余0.8億元，加上2015年年末累計結余11.7億元，2016年累計結余12.5億元。
剔除省級統籌的企業養老保險基金收入后完成5.69億元，為預算9.5億元的59.89%，主要是2016年市本級機關事業單位養老保險制度改革未啟動，全額機關事業單位人員離退休費仍由財政發放。
4．國有資本經營預算收支決算情況
國有資本經營預算收入完成0.21億元，支出完成0.21億元，為年初預算0.21億元的100%。
總之，2016年受經濟下行、“營改增”等減稅效應影響，財政收支矛盾異常嚴峻，財政部門認真執行市人大各項決議，合理分解收入預期，嚴格推進預算執行，積極深化財政改革，實現全年收支平衡。優化收支結構，保障民生重點支出，較好完成市四屆人大四次會議有關決議，決算情況總體良好。但是，從市本級預算執行等審計情況來看，還存在一些需要改進的問題。主要表現在：一是收支增幅，本級均低于全市平均水平，收入增長缺乏后勁；二是重點稅源所占比重有所下降；三是產業引導資金的投入方向有待優化，監管力度有待加強。對此，我們將以問題為導向，認真分析，采取措施逐步解決。
（二）全市財政決算情況
1．一般公共預算收支決算情況
根據全市決算匯總，全市一般公共預算收入完成123.15億元，增長11.15%。全市一般公共預算支出完成374.62億元，增長10.21%。
全市地方收入完成78.91億元，上級補助收入275.5億元，債券轉貸收入91.42億元，上年結余收入7.17億元，調入資金6.21億元，從預算穩定調節基金調入1.22億元, 可安排使用的收入總量為460.43億元。一般公共預算支出完成374.62億元，上解支出2.16億元，債券還本支出75.8億元，安排預算穩定調節基金0.45億元,結轉下年7.09億元, 支出總量460.43億元。收支相抵后, 全市所有縣市區當年財政收支平衡。
2．政府性基金預算收支決算情況
全市政府性基金收入完成69.87億元，上級補助收入7.55億元，上年結余12.86億元，債務轉貸收入102.53億元，調入資金0.02億元，可安排使用的收入總量為192.83億元；支出完成62.88億元，上解支出0.17億元，調出資金3.43億元，債務還本支出102.05億元，支出總計168.53億元，年末滾存結余24.3億元。
3．社會保險基金預算收支決算情況
全市社會保險基金收入完成81.78億元，社會保險基金支出完成76.4億元，本年收支結余5.38億元，年終滾存結余52.35億元。
4．國有資本經營預算收支決算情況
全市國有資本經營收入完成0.72億元，國有資本經營支出完成0.26億元，調出資金0.46億元，收支相抵年終結余37萬元。
二、2017年上半年預算執行情況
（一）全市及市本級一般公共預算執行情況
1-6月全市一般公共預算收入完成73.4億元，為年初預算的53.76%，同比增長7.7%；地方收入完成45.4億元，同口徑增長5.46%。其中：市本級一般公共預算收入完成25.28億元，為年初預算的53.83%，增長12.55%。地方收入完成15.5億元，同口徑增長10.28%。全市及市本級收入實現了“時間過半，任務過半”。
1-6月全市完成一般公共預算支出完成210.35億元，同比增長16.89%。其中：市本級一般公共預算支出完成24.63億元，增長6.13%。
（二）市本級政府性基金、國有資本經營、社會保險基金預算執行情況
1-6月政府性基金預算收入完成3.88億元，為預算的9.21%；支出完成10.88億元，為預算的26.58%。
1-6月國有資本經營預算收支為零。
1-6月社會保險基金預算收入完成4.28億元，為預算的46.07%；支出完成3.35億元，為預算的38.64%。
上半年，全市經濟運行狀況和財政收支形勢總體上運行平穩，收入平穩增長，質量顯著提升，收入質量居全省第3。在財政收入平穩增長的同時，通過統籌四大預算、整合現有專項、盤活存量資金，財政支出保障更為有力，民生支出、基本公共服務支出、涉GDP財政八項支出增幅較高。全年安排科技與產業引導資金3.6億元，上半年撥付2億元，重點支持懷化高新區、懷化經開區和新晃工業園等園區建設及產業轉型升級。但是，由于經濟周期性和結構性調整的壓力還在持續，一些問題仍然不容忽視，主要表現在：一是財源結構欠佳，增收基礎不牢。工業稅收仍然高度依賴水電業，服務業稅收仍然高度依賴房地產業，同時來自融資平臺的稅收大幅增長，財政增收基礎不牢，完成任務的不確定性仍然存在。二是支出進度較慢，保障內力不足。雖然過半，但低于全省平均水平。同時，高占比的民生支出，在彰顯了財政支出結構優化的同時，也顯現出財政支出慣性上調的剛性需求，結構固化，回旋余地小。
三、下半年財政工作打算
（一）培植財源，夯實基礎。認真分析“營改增”政策形勢，建立稅收保全，參照省級做法，制定《重點稅源企業稅收獎補辦法》，通過稅源保護和激勵政策，留住稅源、引進稅源；爭取分配稅收，加大總部核算企業（電力、煙草、移動、聯通等）及相關重點稅源企業稅收協調工作，提高我市分配稅收額度，特別關注電力企業省公司稅收分配，確保我市份額，遏制電力行業稅收下滑勢頭，夯實增收基礎。
（二）加強征收，提高質量。圍繞全年收入目標，強化收入調度，堅持高頻調度、按月通報、季末約談制度，力爭實現速度、進度、質量、結構協同，并筑牢底線意識，要求全市及各縣市區必須牢牢守住市政府《關于保質保量堅決完成財政收入目標任務的緊急通知》（懷政辦電[2017]33號）下達的非稅收入限額，全年不得突破，在堅決完成收入任務的同時，將收入質量提升擺在更加突出的位置。
（三）保障民生，支持發展。按照“支出進度到位、指標調度到位、民生保障到位”的要求，重點關注支出進度，全面梳理尚未下達和撥付的財政資金，完善上級轉移支付限時下達制度，加快本級專項資金使用進度，盡快將上級下達和本級財力安排的資金落實到具體項目，形成實際支出，促進經濟、社會、民生項目的建設發展。
（四）守好底線，防控風險。一是防控債務風險。準確摸清債務底數，全面清理整改違法違規舉債融資行為，推進加快存量政府債務的置換進度，積極推動融資平臺公司市場化轉型。二是防控責任風險。以信息化為支撐，建立績效評價、投資評審、資產管理、政府采購、集中支付與預算管理事前、事中、事后有機結合的“六位一體”財政運行機制，構建財政大監督格局。
附表：
2016年市本級總決算公開表
