——2016年7月28日在市四屆人大常委會第二十六次會議上

市財政局局長  張  純

主任、常務副主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

受市人民政府委托，現將2015年市本級及全市決算，2016年全市預算匯總情況和上半年預算執行情況報告如下，請予審議。

一、2015年市本級及全市財政決算情況

（一）市本級財政決算情況

1、一般公共預算收支決算情況

收入方面：市本級一般公共預算收入37.46億元，比上年增加4.18億元，增長12.56%，為調整預算的102.32%，其中，地方收入26.81億元，比上年增加3.11億元，增長13.12%，為調整預算的102.84%。

分結構來看，市本級地方收入中稅收收入16.08億元，增長16.16%，占地方收入的比重為59.98%。其中，增值稅1.29億元，增長43.3%；營業稅4.24億元，增長3.69%；企業所得稅0.8億元，下降30.38%；個人所得稅0.36億元，增長29.42%；城市維護建設稅1.06億元，增長10.22%；契稅5.15億元，增長61.79%；非稅收入10.73億元，增長8.88%，占地方收入的比重為40.02%。

支出方面：市本級一般公共預算支出53.52億元，比上年增加9.51億元，增長21.61%，為調整預算的102.23%。市本級主要支出完成情況及重點支出政策如下：

社會保障和就業支出6.91億元，增長18.12%，繼續提高企業退休人員基本養老金水平，推進市本級機關事業單位養老保險制度改革；住房保障支出5.79億元，增長82.65%，支持棚戶區改造開工12428套，公租房開工3658套；教育支出5.42億元，增長11.75%，繼續鞏固對教育的投入；公共安全支出4.65億元，增長9.67%，繼續實施“天網工程”和投入反恐中心建設；農林水支出2.97億元，增長83.33%，整合資金，加大市級100個扶貧重點村及基層組織服務群眾經費的投入；醫療衛生與計劃生育支出2.44億元，增長23.23%，基本公共衛生服務補助標準由每人每年35元提高到40元，新型農村合作醫療和城鎮居民基本醫療保險財政補助標準由每人每年320元提高到380元；文化體育與傳媒支出0.97億元，增長40.58%，落實人均公共文化財政投入政策，推進全面小康建設；科學技術支出0.39億元，增長69.57%，新增安排科技創業與成果轉化資金，支持科技研發。

年初預算安排預備費0.65億元，使用0.65億元，其中：用于自然災害救災支出0.53億元，其他用于難以預見的開支。

2015年，市本級預算穩定調節基金期初規模為1.52億元。年底，根據《中華人民共和國預算法》等相關法律法規要求，將當年超收收入、基金歷年結余等3.91億元補充預算穩定調節基金。經市四屆人大常委會第十九次會議批準，市本級擬調入預算穩定調節基金1.58億元用于調整預算支出，實際調入1.52億元，年末預算穩定調節基金為3.91億元。

債務情況:截至2015年底，市本級地方政府債務余額為202.92億元，其中：一般債務為102.16億元，專項債務為100.76億元。

上級補助安排使用情況：市本級上級補助收入27.23億元，比2014年的18.83億元增加8.4億元，增長44.61%。財力性補助收入1.48億元的安排在2015年調整預算時報市人大常委會審議通過。

平衡情況：市本級地方收入完成26.81億元，上級補助收入27.23億元，債券轉貸收入35.65億元，上年結余收入3.07億元，調入資金3.09億元，從預算穩定調節基金調入1.52億元，可安排使用的收入總量為97.37億元。一般公共預算支出53.52億元，上解支出-0.72億元，債券還本支出36.05億元，增設預算周轉金-0.06億元，安排預算穩定調節基金3.91億元，結轉下年4.67億元，支出總量97.37億元。收支相抵后,當年財政收支平衡。

市本級結轉下年4.67億元，主要是根據工程進度跨年撥付的建設資金以及需要據實結算的支出。

2、政府性基金預算收支決算情況

市本級政府性基金收入28.76億元，上級補助收入1.1億元，上年結余10.59億元，可安排使用的收入總量為40.45億元；支出28.39億元，上解支出-0.03億元，調出資金2.95億元，支出總計31.31億元。年末滾存結余9.14億元。

市本級政府性基金收入決算數比調整預算數減收2.57億元，主要是土地市場低迷，年初計劃的土地供給方案無法落實。

3、社會保險基金預算收支決算情況

市本級社會保險基金收入11.14億元，其中，保險費收入7.11億元，財政補貼2.89億元，利息、轉移收入等其他收入1.14億元；上級補助收入0.33億元，下級上解收入1億元，基金收入總計12.47億元。基金支出總計11.49億元，當年收支結余0.98億元，加上2014年年末累計結余10.72億元，2015年累計結余11.7億元。

剔除省級統籌的企業養老保險基金收入7.24億元，市本級社會保險基金收入5.23億元，為預算3.52億元的148.58%，主要是城鎮職工參保人數增加和補助標準提高。

4、國有資本經營預算收支決算情況

市本級國有資本經營預算收入153萬元，支出153萬元，為預算2400萬元的6.38%。原因是市城市建設投資有限公司上繳的國有資本經營收益2200萬元誤以一般公共預算收入科目“其他國有資本經營收入”入庫造成的。

總之，2015年在財政收支矛盾依然嚴峻的形勢下，通過“調結構、轉方式、保重點、促發展”，市本級預算執行和其他財政收支情況較好，一般公共預算收入增幅高于經濟增幅，實現了10%的預期增長目標。財政支出結構進一步優化，民生等重點支出得到保障，財政改革進一步推進，較好完成市四屆人大三次會議的有關決議，決算情況總體良好。當然，2015年市本級預算執行審計情況表明，在預算編制、執行和財政資金使用等方面還存在一些需要改進的問題，對此，我們將認真分析，逐一整改。整改情況將按要求向市人大常委會報告。

（二）全市財政決算情況

 1、一般公共預算收支決算情況

根據全市決算匯總，全市地方收入完成73.56億元，上級補助收入261.06億元，債券轉貸收入76.53億元，上年結余收入4.6億元，調入資金7.42億元，從預算穩定調節基金調入1.52億元, 可安排使用的收入總量為424.69億元。全市支出總計417.52億元，其中，一般公共預算支出339.93億元，上解支出2.06億元，債券還本支出71.6億元，增設預算周轉金-0.06億元，安排預算穩定調節基金3.99億元,結轉下年7.17億元, 支出總量424.69億元。收支相抵后, 全市所有縣市區當年財政收支平衡。

2、政府性基金預算收支決算情況

全市政府性基金收入48.86億元，上級補助收入11.85億元，上年結余15.91億元，可安排使用的收入總量為76.62億元；支出58.2億元，上解支出0.05億元，調出資金5.5億元，支出總計63.75億元，年末滾存結余12.87億元。

由于縣市區國有資本經營預算、社會保險基金預算編制沒有全面推開，所以未對這兩項決算進行匯總。

二、2016年全市預算匯總情況

按縣（市、區）人大通過的預算，匯總全市2016年一般公共預算收入122 億元，增長11%。地方收入為80.82億元，增長11%。匯總全市2016年一般公共預算支出為353億元，比市四屆人大四次會議報告的2015年預計完成數增長7%。全市收入總計370億元，支出總計370億元，全市財政預算收支平衡。市本級和13個縣（市、區）均為平衡預算。

三、2016年上半年財政預算執行情況

（一）全市及市本級公共財政預算執行情況

1-6月，全市一般公共預算收入完成68.16億元，為年度計劃的55.87%，同比增長18.89%；完成地方財政收入45.54億元，為年度計劃的56.35%，同比增長18.24%。其中：市本級一般公共預算收入完成22.05億元，為年度計劃的54.26%，增長20.56%。地方財政收入完成15.14億元，為年度計劃的52.32%，增長15.6%。

1-6月，全市完成一般公共預算支出179.96億元，同比增長27.39%。其中：市本級完成一般公共預算支出23.21億元，增長39.48%。

（二）市本級政府性基金、國有資本經營、社會保險基金預算執行情況

1-6月，政府性基金預算收入完成12.61億元，為預算的37.98%；支出完成10.75億元，為預算的32.9%。

1-6月，國有資本經營預算收支為零。

1-6月，社會保險基金預算收入完成6億元，為預算的63.16%；支出完成6.4億元，為預算的73.39%。

上半年，全市經濟運行狀況和財政收支形勢總體上運行平穩，一般公共預算收入增幅為近年同期最高，進度為近年同期最快，排位為近年同期最前。在財政收入快速增長的同時，通過統籌四大預算、整合現有專項、盤活存量資金，財政支出保障更為有力。但是，經濟周期性和結構性調整的壓力還在持續，財政收入基礎不牢，支出壓力較重，債務的潛在風險較大。

四、下半年財政工作打算

緊緊圍繞一般公共預算收入、地方財政收入預期增幅11%的目標任務，具體做好四個方面的工作：

（一）促經濟、培財源。嚴格落實國家“營改增”等稅制改革要求，積極清理規范政府定價經營服務性收費，公布收費清單，加強產業資金引導管理，將文化旅游、商貿物流、生態農業、優勢特色工業作為扶持重點，推動企業創新發展、綠色發展、有效發展，切實夯實財稅增長的基礎。

（二）抓收入、保增長。嚴格貫徹“不預征、不空轉、不跑冒滴漏”的收入組織原則，加大收入完成狀況與征管經費、獎勵、考評“三個掛鉤”考核，推進非稅收入電子收繳和票據電子化管理，完善綜合治稅專業化征管手段，確保完成全年收入增長11%的既定任務。

（三）保重點、惠民生。以扶貧攻堅為基礎，加大資金的整合使用，促進全市扶貧工作的精準開展。同時嚴格落實各項民生政策，堅持統籌兼顧，突出重點的原則，確保教育、社保、醫療、衛生等民生投入到位，力爭民生支出增幅進一步提高。

（四）推改革、強管理。全面深化全口徑預算管理改革，硬化預算約束，加強支出管理，堅持“定額控制行政經費，定標控制三公經費，定時控制項目資金”，規范國庫集中支付，強化績效評價結果應用，將績效評價結果作為調整支出結構、完善財政政策和科學安排財政預算的重要依據。

2015年政府決算表

2015年懷化市本級及全市財政決算公開（掛網）.xls